BaoViet Bank on milyarlarca dong kar elde etti, kötü borçlar binlerce milyar dong

Faiz dışı gelirler azalıyor, kârlar "buharlaşıyor"

Bao Viet Ticaret Anonim Bankası (BaoViet Bank), 2023 yılı dördüncü çeyreğine ilişkin mali raporuna göre, 2023 yılı tamamında net faiz geliri 1.400 milyar VND'ye ulaşarak 2022 yılına kıyasla %75 artış kaydetti.

Bunun nedeni, BaoViet Bank'taki müşteri kredilerinden elde edilen faiz gelirinin 31 Aralık 2022'de kaydedilen 780 milyar VND'den 31 Aralık 2023'te kaydedilen 1.332 milyar VND'ye keskin bir artış göstermesidir. Ayrıca, borçlanma araçlarından elde edilen faiz geliri de 126 milyar VND olarak kaydedilmiştir.

Bu arada, bankanın yatırım menkul kıymetleri alım satım faaliyetleri 56 milyar VND zarar kaydetti (2022'nin aynı döneminde BaoViet Bank 124 milyar VND zarar etmişti). Ayrıca, diğer faaliyetlerden net zarar 192 milyar VND'ye ulaşırken, bir önceki yılın kârı yaklaşık 84 milyar VND idi.

Giderler açısından bakıldığında, bankanın 2023 yılı faaliyet giderleri geçen yılki 741 milyar VND'ye kıyasla yaklaşık 806 milyar VND'ye yükseldi.

Özellikle, kredi risk karşılıklarının maliyeti %91'e denk gelen 1.072 milyar VND'ye fırladı. Bu nedenle, BaoViet Bank'ın vergi öncesi kârı negatif artış göstererek bir önceki yıla göre %1 düşüşle sadece 89,6 milyar VND'ye geriledi.

Hatırlatalım, BaoViet Bank, yılbaşında yaptığı Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda 2023 yılı için vergi öncesi 95 milyar VND kar hedefi koymuştu. Yukarıdaki iş sonuçlarıyla BaoVietBank, önerilen kar planını tamamlayamadı.

Bilançodaki kötü borç artıyor, VAMC'deki kötü borç hala temiz değil

BaoViet Bank'ın toplam aktifleri 2023 yılı sonu itibarıyla yıl başına göre %8 artışla 84,644 milyar VND'ye ulaşırken, bunun yaklaşık 15,600 milyar VND'sini diğer kredi kuruluşlarındaki mevduatlar oluşturdu.

İyi haber ise müşteri mevduatlarının yaklaşık 11,5 milyar VND artarak dönem sonunda 53,000 milyar VND'ye ulaşması, müşteri kredilerinin ise %25 artarak yaklaşık 41,400 milyar VND'ye ulaşmasıdır.

Ancak kârlar mütevazı bir seviyede kalarak birkaç on milyar dong seviyesinde kalırken, BaoViet Bank'taki batık borçlar, VAMC'deki batık borçları da hesaba katmadan, binlerce milyar dong'a ulaşmaya devam ediyor.

Grup 3 borç (standart altı borç) 2023 yılı sonunda hafif bir düşüş kaydetti, ancak şüpheli borçlar "sıçrama" belirtileri gösterdi; grup 4 (şüpheli borç) ve grup 5 (sermaye kaybı potansiyeli olan borç) sırasıyla 192 milyar ve 1.295 milyar VND'ye "sıçradı".

2022 yılı sonu itibarıyla kaydedilen rakamlarla karşılaştırıldığında, BaoViet Bank'taki toplam batık kredi tutarı %49'a yükseldi. Batık kredilerin vadesi geçmiş kredilere oranı ise yıl başındaki %3,34 seviyesinden %4'e yükselerek Devlet Bankası'nın izin verdiği sınırı aştı.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla BaoViet Bank'ın VAMC'deki batık alacakları yaklaşık 3.005 milyar VND olup, yıl başına göre %14'ten fazla artış göstererek 381 milyar VND'lik bir artışa denk gelirken, ayrılan karşılık tutarı yaklaşık 888 milyar VND'dir.

VAMC tarafından ihraç edilen özel tahviller, kredi kuruluşlarındaki batık alacakları satın almak için kullanılan süreli kıymetli evraklardır.

Kredi kuruluşları, Vietnam Devlet Bankası'nın 14 Kasım 2013 tarihinde yayınladığı 8499/NHNN-TCKT sayılı Resmi Gönderi ve 19 Şubat 2014 tarihinde yayınladığı 925/NHNN-TCKT sayılı Resmi Gönderi'de yer alan kılavuza göre özel tahviller kullanarak borç ticareti işlemlerini muhasebeleştirir.

Bu özel tahviller, vadeye kadar tutulan yatırım menkul kıymetleri olarak sınıflandırılır, işlem tarihindeki nominal değer üzerinden kaydedilir ve daha sonra zarar karşılığı düşüldükten sonra nominal değer üzerinden yansıtılır.

VAMC'ye satılan her bir batık alacak için banka, VAMC tarafından ihraç edilen bir özel tahvil alır. Özel tahvilin nominal değeri, söz konusu batık alacak için ayrılan kullanılmamış karşılık tutarı düşüldükten sonra kalan anaparanın defter değerine eşittir.

Kötü alacak alım satım işlemlerinin tamamlanması üzerine kredi kuruluşu, kötü alacağın defter değerini indirir, kullanılmayan özel karşılığı kullanır ve söz konusu kötü alacağın tahakkuk etmemiş faizini izleyen bilanço dışı hesabı kapatır.

[reklam_2]
Kaynak