Einzelunternehmerhaushalte: Ein schwieriges Glied auf dem Weg zu einer verbesserten Steuerehrlichkeit.

Dies waren bemerkenswerte Informationen auf dem Seminar „Förderung der freiwilligen Steuerehrlichkeit und vollständiger Steuerbeiträge – Aufbau einer prosperierenden Ära“, das von der Zeitung Lao Dong in Zusammenarbeit mit der Steuerbehörde ( Finanzministerium ) und der VCCI am Nachmittag des 23. Oktober organisiert wurde.

Einzelunternehmer sehen sich bei der Steuererklärung nach wie vor mit vielen Hindernissen konfrontiert.

Laut Finanzamt haben in den ersten neun Monaten des Jahres 2025 über 18.500 Unternehmen, die bisher Pauschalsteuern zahlten, auf das elektronische Steuererklärungsverfahren umgestellt, fast 2.530 Unternehmen wechselten zum Körperschaftsteuermodell, und 98 % der Unternehmen, die ihre Steuern elektronisch zahlen, haben die elektronische Steuererklärung und -zahlung eingeführt. Über 133.000 Unternehmen haben sich für die Nutzung elektronischer Rechnungen registriert – ein wichtiger Vorbereitungsschritt für die Abschaffung der Pauschalsteuern ab dem 1. Januar 2026.

Die obigen Zahlen zeigen positive Fortschritte, doch für eine nachhaltige Entwicklung dieses Prozesses bestehen weiterhin zahlreiche Schwierigkeiten. Rückmeldungen aus der Praxis deuten darauf hin, dass der einzelne Unternehmenssektor, insbesondere im Lebensmittel- und Getränkebereich, im Dienstleistungssektor und im Online-Handel, nach wie vor die größten Herausforderungen bei der Verbesserung der freiwilligen Einhaltung der Vorschriften hat.

Frau Bui Thi Trang, Direktorin der Abteilung Retail Solutions, MISA Joint Stock Company. Foto: PV

Die meisten Kleinbetriebe werden von älteren Menschen geführt, sind klein, führen wenig Buch und stehen Verwaltungsverfahren, insbesondere elektronischen, skeptisch gegenüber. Viele befürchten, dass transparente Umsatzberichterstattung ihre gesamten Geschäftstätigkeiten offenlegt und sie dadurch anfälliger für Kontrollen macht.

Darüber hinaus hält die Gewohnheit vieler Verbraucher, keine Quittungen zu verlangen, Unternehmen davon ab, Rechnungen wie gesetzlich vorgeschrieben auszustellen. Hinzu kommt, dass ein kleiner Teil der Unternehmen die Regeln weiterhin vorsätzlich verletzt, beispielsweise durch falsche Angaben, Steuerhinterziehung, den Kauf und Verkauf gefälschter Rechnungen oder die Beteiligung an betrügerischen Machenschaften.

Förderung freiwilliger Compliance durch digitale Transformation und Risikomanagement.

Herr Phan Duc Hieu, Mitglied des Wirtschafts- und Finanzausschusses der Nationalversammlung. Foto: PV

Die Experten des Workshops waren sich einig, dass der Steuersektor sich vorrangig auf die Optimierung von Richtlinien konzentrieren sollte, um Transparenz, Einfachheit und Modernisierung der Steuerverwaltung zu gewährleisten.

Herr Mac Quoc Anh, ein Mitglied des Zentralkomitees der Vaterländischen Front Vietnams, wies auf drei Arten von Kosten hin, die kleine Unternehmen tragen: psychologische Kosten (Angst vor Verstößen gegen Vorschriften), Opportunitätskosten (Wartezeiten und entgangener Cashflow) und Informationskosten (Uneinheitlichkeit bei der Auslegung und Anleitung durch die Behörden).

Eine Umfrage des Verbandes kleiner und mittlerer Unternehmen (KMU) in Hanoi zeigt, dass über 65 % der informellen Unternehmen zugeben, „nicht über ausreichendes Wissen für eine korrekte Steuererklärung zu verfügen“. Gleichzeitig geben 90 % derjenigen, die in formelle Unternehmen wechseln, an, dass die „Angst vor Steuerverstößen“ das größte Hindernis darstellt. In Vietnam belaufen sich die durchschnittlichen jährlichen Kosten für die Einhaltung der Steuervorschriften pro Kleinunternehmen auf 10–15 Millionen VND, einschließlich der Kosten für die Inanspruchnahme von Unterstützungsleistungen. Vor diesem Hintergrund argumentiert Mac Quoc Anh, dass sich das Steuermanagement von „Verwaltung und Kontrolle“ hin zu „Partnerschaft und Service“ entwickeln muss.

Herr Phan Duc Hieu, Mitglied des Wirtschafts- und Finanzausschusses der Nationalversammlung, stimmte dem zu und erklärte, dass zur Verbesserung der Steuerehrlichkeit klare Richtlinien, vereinfachte Verfahren und ein Wandel des Managements von prozessorientiert zu zielorientiert notwendig seien. Insbesondere die digitale Transformation erfordere einen Wandel im Regierungsverständnis; die Behörden müssten die Bürger proaktiv unterstützen; und es bedürfe Mechanismen, um diejenigen zu belohnen, die sich in der Vergangenheit gut an die Steuervorschriften gehalten haben, und sie klar von Steuersündern abzugrenzen, um ein Bewusstsein für die eigene Steuerpflicht zu fördern.

Unterdessen ist Frau Bui Thi Trang, Direktorin für Einzelhandelslösungen bei der MISA Joint Stock Company, der Ansicht, dass Technologie der Schlüssel dazu ist, Unternehmen die Einhaltung ihrer Steuerpflichten zu erleichtern.

„Für Unternehmer ist es entscheidend, genau zu verstehen, was sie tun müssen, die Umsetzung zu vereinfachen und die Vorteile einer korrekten Vorgehensweise zu erkennen. Darüber hinaus helfen Datenintegration und Automatisierung Unternehmern, das Fehlerrisiko zu reduzieren, Steuerpflichten nicht zu vergessen und die Einhaltung der Vorschriften als einfacher zu empfinden“, erklärte Frau Trang.

Herr Noguchi Daisuke, Hauptberater des JICA-Steuerprojekts. Foto: PV

Unter Bezugnahme auf die Erfahrungen Japans erklärte Herr Noguchi Daisuke, Hauptberater des JICA-Steuerprojekts (Japan): „Vertrauen ist der entscheidende Faktor für die Aufrechterhaltung der freiwilligen Steuerehrlichkeit.“ Japan habe dies durch die Kombination von Steueraufklärung, Prozesstransparenz und dem Aufbau eines Netzwerks von Steuerberatern zur Unterstützung der Steuerzahler erreicht.

Er argumentierte, Vietnam sei mit Instrumenten wie elektronischen Rechnungen und e-Tax Mobile auf dem richtigen Weg, benötige aber mehr Unterstützung für kleine Unternehmen, damit diese auch in schwierigen Situationen Zuversicht bewahren könnten. Dies sei zudem die Grundlage dafür, dass Vietnam sich einem modernen, transparenten und fairen Steuersystem annähere.

Herr Bui Ngoc Tuan, stellvertretender Generaldirektor für Steuer- und Rechtsberatung bei Deloitte Vietnam: Die Umstellung von über 18.000 Unternehmen auf die Steuererklärung innerhalb kürzester Zeit beweist den Kooperationsgeist und die Veränderungsbereitschaft im individuellen Wirtschaftssektor. Damit sich diese Veränderung jedoch flächendeckend durchsetzt, ist die kontinuierliche Unterstützung von Verwaltungsbehörden, Beratungsunternehmen und Technologieunternehmen unerlässlich. Die Herausforderung besteht nicht nur in einer strengeren Verwaltung, sondern vor allem im Aufbau von Vertrauen und der Schaffung eines fairen Umfelds, in dem sich regelkonforme Unternehmen Vorteile verschaffen und Verstöße nicht umgangen werden können. Wenn Unternehmen die Steuererklärung, die Rechnungsstellung und die Buchhaltung als einfach und fair empfinden, wird die freiwillige Einhaltung der Vorschriften zur Gewohnheit und nicht zur Pflicht.

Herr Mai Son, stellvertretender Direktor der Steuerabteilung im Finanzministerium: Der Steuersektor befindet sich im Wandel hin zu einem System, in dem die Bürger die Steuerpolitik kennen, verstehen und ihr zustimmen. Denn bloße Parolen reichen nicht aus, um Verständnis zu schaffen. Der Steuersektor hat vier große Reformphasen durchlaufen und sich dabei auf datengestütztes Management konzentriert. Dementsprechend ist das Steuerdatensystem mit Banken, Versicherungen, Zollbehörden, Industrie- und Handelsbehörden sowie Umwelt- und Rohstoffbehörden vernetzt, um Steuererklärungen abzugleichen und Vorschläge zu unterbreiten, Fehler zu reduzieren und die Kosten für die Einhaltung der Vorschriften zu senken. Blockchain und künstliche Intelligenz (KI) werden im Managementsystem der nächsten Generation eingesetzt, dessen Implementierung ab 2026 geplant ist.

Ziel ist es, mithilfe von Big Data Risiken zu analysieren, Betrug aufzudecken und Steuerzahler proaktiv zu unterstützen. Die Verwaltungskosten sollen um 44 % gesenkt werden, womit das allgemeine Ziel von 30 % übertroffen wird. Dies ist Ausdruck unseres Engagements und unseres Wunsches, ein bürgerfreundliches, transparentes und effizientes Steuerumfeld zu schaffen, das positiv zur nationalen Entwicklung beiträgt und das Gemeinwohl sichert.

Quelle: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html