Private Unternehmen: Ein Bindeglied mit vielen Herausforderungen auf dem Weg zur Verbesserung der Steuerkonformität

Dies sind die bemerkenswerten Informationen des Workshops „Förderung der freiwilligen Einhaltung und der vollständigen Steuerabgaben – Aufbau einer mächtigen Ära“, der am Nachmittag des 23. Oktober von der Lao Dong Newspaper in Abstimmung mit der Steuerbehörde ( Finanzministerium ) und VCCI organisiert wurde.

Für Privathaushalte mit Gewerbebetrieben gibt es bei der Steuererklärung noch immer viele Hürden.

Nach Angaben der Steuerbehörde sind in den ersten neun Monaten des Jahres 2025 mehr als 18.500 Unternehmen, die Pauschalsteuer zahlen, auf die Deklarationsmethode umgestiegen, fast 2.530 Haushalte sind auf das Unternehmensmodell umgestiegen und 98 % der deklarierenden Haushalte haben ihre Steuererklärungen und -zahlungen elektronisch vorgenommen. Über 133.000 Haushalte haben sich für die Nutzung elektronischer Rechnungen registriert – ein wichtiger Schritt in Vorbereitung auf den Plan zur Abschaffung der Pauschalsteuer ab dem 1. Januar 2026.

Die oben genannten Zahlen zeigen positive Veränderungen, doch um diesen Prozess nachhaltig zu gestalten, sind noch viele Schwierigkeiten zu bewältigen. Rückmeldungen aus der Bevölkerung zeigen, dass der private Privatsektor, insbesondere in den Bereichen Lebensmittel, Dienstleistungen und Online-Handel, nach wie vor die größte Herausforderung bei der Verbesserung der freiwilligen Einhaltung der Vorschriften stellt.

Frau Bui Thi Trang, Direktorin für Einzelhandelslösungen, MISA Joint Stock Company. Foto: PV

Die meisten Geschäftsleute sind ältere, kleine Unternehmen, führen kaum Aufzeichnungen und haben Angst vor Verwaltungsverfahren, insbesondere elektronischen Verfahren. Viele Menschen befürchten, dass Umsatztransparenz bedeutet, dass ihre gesamten Geschäftsabläufe „eingesehen“ und leicht überprüft werden können.

Darüber hinaus führt die Gewohnheit, keine Rechnungen entgegenzunehmen, dazu, dass sich Geschäftshaushalte nicht motiviert fühlen, Rechnungen gemäß den Vorschriften auszustellen. Darüber hinaus gibt es immer noch eine kleine Anzahl von Personen, die vorsätzlich gegen das Gesetz verstoßen, beispielsweise durch falsche Angaben, Steuerhinterziehung, Kauf und Verkauf von Rechnungen oder die Beteiligung an Betrug.

Fördern Sie die freiwillige Einhaltung der Vorschriften durch digitale Transformation und Risikomanagement

Herr Phan Duc Hieu, Mitglied des Wirtschafts- und Finanzausschusses der Nationalversammlung. Foto: PV

Experten des Workshops erklärten, dass die wichtigste Richtung, die die Steuerbranche anstreben müsse, darin bestehe, transparente Richtlinien zu entwickeln und das Steuermanagement zu vereinfachen und zu modernisieren.

Herr Mac Quoc Anh, Mitglied des Zentralkomitees der Vietnamesischen Vaterländischen Front, wies auf drei Arten von Kosten hin, die kleine Unternehmen zu tragen haben, darunter mentale Kosten (Angst vor Verstößen gegen Vorschriften), Opportunitätskosten (Wartezeiten und Cashflow-Verluste) und Informationskosten (Inkonsistenzen im Verständnis und in der Anleitung zwischen den Behörden).

Eine Umfrage des Hanoi-Verbands für kleine und mittlere Unternehmen zeigt, dass über 65 % der informellen Unternehmen zugeben, nicht über ausreichende Kenntnisse für korrekte Steuererklärungen zu verfügen. 90 % der Unternehmen, die sich selbstständig machen, geben an, dass die Angst vor Steuerverstößen das größte Hindernis darstellt. Die durchschnittlichen Steuerkosten pro Kleinunternehmen in Vietnam belaufen sich derzeit auf 10–15 Millionen VND pro Jahr, einschließlich der Kosten für die Beauftragung von Support-Diensten. Angesichts dieser Tatsachen hält Herr Mac Quoc Anh einen Wechsel von der „Verwaltung und Kontrolle“ zur „Begleitung und Betreuung“ im Steuermanagement für notwendig.

Herr Phan Duc Hieu, Mitglied des Wirtschafts- und Finanzausschusses der Nationalversammlung, stimmte dem zu und sagte, dass zur Verbesserung der Steuerkonformität klare Richtlinien und einfache Verfahren erforderlich seien. Das Management müsse sich vom Prozess zum Ziel verlagern. Insbesondere die digitale Transformation erfordere ein Umdenken im Management. Die Behörden müssten die Menschen proaktiv unterstützen. Es brauche einen Mechanismus, der Menschen mit einer guten Compliance-Historie ermutigt, sie klar von Gesetzesbrechern unterscheidet und so ihr Selbstbewusstsein schärft.

Frau Bui Thi Trang, Direktorin für Einzelhandelslösungen bei der MISA Joint Stock Company, erklärte unterdessen, dass Technologie der Schlüssel sei, um Unternehmen dabei zu helfen, ihre Steuerpflichten leichter einzuhalten.

„Für Unternehmen ist es wichtig zu verstehen, was sie tun müssen, wie einfach es ist und welche Vorteile es hat, es richtig zu machen. Gleichzeitig helfen Datenkonnektivität und Automatisierung Unternehmen, das Fehlerrisiko zu reduzieren, Steuerpflichten nicht zu vergessen und die Einhaltung von Vorschriften zu erleichtern“, erklärte Frau Trang.

Herr Noguchi Daisuke, Chefberater des JICA-Steuerprojekts. Foto: PV

Noguchi Daisuke, Chefberater des JICA-Steuerprojekts (Japan), verwies auf Erfahrungen aus Japan und sagte, dass „Vertrauen der entscheidende Faktor für die freiwillige Einhaltung der Steuervorschriften ist“. Japan sei erfolgreich gewesen, weil es Steuererziehung, transparente Verfahren und den Aufbau eines Netzwerks von Beratungsagenturen zur Unterstützung der Steuerzahler kombiniert habe.

Er ist überzeugt, dass Vietnam mit Instrumenten wie elektronischen Rechnungen und e-Tax Mobile auf dem richtigen Weg ist, aber mehr Unterstützung für kleine Unternehmen braucht, damit diese bei Problemen nicht das Vertrauen verlieren. Dies ist auch die Grundlage für Vietnams Annäherung an ein modernes, transparentes und faires Steuersystem.

Herr Bui Ngoc Tuan, stellvertretender Generaldirektor für Steuer- und Rechtsberatung bei Deloitte Vietnam: „ Die Tatsache, dass in so kurzer Zeit über 18.000 Unternehmen ihre Steuererklärungen einreichen mussten, zeigt den Gemeinschaftsgeist und die Veränderungsbereitschaft der einzelnen Wirtschaftssektoren. Damit sich diese Veränderung jedoch wirklich durchsetzen kann, bedarf es nachhaltiger Unterstützung durch Verwaltungsbehörden, Beratungsorganisationen und Technologieunternehmen. Das Problem besteht nicht nur darin, die Verwaltung zu straffen, sondern vor allem darin, Vertrauen aufzubauen und ein faires Umfeld zu schaffen, in dem Steuerzahler die Vorteile klar erkennen und Steuersünder nicht davonkommen. Wenn Unternehmen das Erklären, Rechnungsstellen und Buchführen als einfach und fair empfinden, wird die freiwillige Einhaltung der Steuervorschriften zur Gewohnheit und nicht zur Pflicht.“

Herr Mai Son, stellvertretender Direktor der Steuerabteilung im Finanzministerium: Die Steuerbranche verlagert sich stark in Richtung „Die Leute wissen – verstehen – stimmen der Steuerpolitik zu“, denn wenn sie nur in Slogans sprechen, werden sie nicht in der Lage sein, sie zu verstehen. Die Steuerbranche hat derzeit vier große Reformphasen durchlaufen und bewegt sich in Richtung digitaler, datenbasierter Verwaltung. Dementsprechend wird das Steuerdatensystem mit Banken, Versicherungen, Zoll, Industrie und Handel sowie natürlichen Ressourcen und Umwelt verknüpft, um Vergleiche anzustellen, Erklärungen vorzuschlagen sowie Fehler und Compliance-Kosten zu reduzieren. Blockchain und künstliche Intelligenz (KI) werden in der neuen Generation von Verwaltungssystemen eingesetzt, die ab 2026 einsatzbereit sein sollen.

Ziel ist es, Big Data zu nutzen, um Risiken zu analysieren, Betrug aufzudecken und Steuerzahler proaktiver zu unterstützen. Die Verwaltungskosten sollen um 44 % gesenkt werden, was über der allgemeinen Forderung von 30 % liegt. Dies ist sowohl eine Verpflichtung als auch der Wunsch, ein freundliches, transparentes und effektives Steuerumfeld zu schaffen, das positiv zur nationalen Entwicklung beiträgt und die soziale Sicherheit gewährleistet.

Quelle: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html