ACB ambitionne d'être la banque dotée du meilleur modèle de gestion des risques.

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La capacité de gestion aide les banques à rester fermes

En matière d'ESG (Environnement, Social et Gouvernance), on pense souvent aux enjeux environnementaux tels que le changement climatique et la raréfaction des ressources, notamment depuis la COP26, la Conférence des Nations Unies sur les changements climatiques. En effet, les facteurs S et G sont toujours présents et obligatoires pour toute entreprise, tandis que le facteur E est un facteur nouveau qui est mis en avant.

En réalité, l'attention ne se porte pas uniquement sur les questions environnementales ; les aspects sociaux et de gouvernance sont également pris en compte à un niveau supérieur. Dans le secteur bancaire, qui a un impact considérable sur l' économie , la question de la capacité de gouvernance revêt une importance accrue.

Ces dernières années, face à la récession mondiale et aux fortes fluctuations du marché financier national, la gestion des risques et la solidité financière des banques, essentielles à leur sécurité d'exploitation, ont primé sur la rentabilité et la croissance des bénéfices. Au vu des faillites de certaines banques aux États-Unis et en Europe ces deux dernières années, et du processus de restructuration complexe qu'a connu le système bancaire vietnamien ces dix dernières années, les enseignements tirés de ces expériences sont désormais considérés comme un facteur déterminant pour les banques.

Selon PwC, la gouvernance peut être définie comme le mécanisme de contrôle des activités, processus et pratiques nécessaires à la gestion de l'entreprise et à la prise de décisions efficaces dans l'intérêt commun. Elle englobe les pratiques commerciales (éthique, comportement concurrentiel), la communication et la transparence (fiscalité, comptabilité et audit interne), ainsi que les compétences de direction (profil du conseil d'administration, du comité exécutif, rémunération des dirigeants, raison d'être et valeurs, risques et opportunités, actionnariat et succession).

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Actuellement,ACB est considérée comme une banque classique en matière de gouvernance, notamment en ce qui concerne la gestion des risques, souvent saluée par les observateurs pour sa grande prudence et sa sécurité. Elle est également la première banque vietnamienne à publier un rapport ESG sur le développement durable, offrant ainsi une vision plus précise de ses pratiques de gouvernance.

Gestion des risques liés au développement durable chez ACB

Selon ACB, une gouvernance efficace est essentielle à la pérennité et au développement d'une organisation. La banque s'engage à respecter les normes les plus élevées en matière d'éthique des affaires, de principes de gouvernance et de transparence et d'exactitude des informations financières. ACB s'attache à se conformer strictement aux dispositions légales et étatiques, dans le but de créer un environnement commercial sain et d'apporter une valeur durable à ses parties prenantes.

La gestion des risques liés au développement durable chez ACB est intégrée à la gestion des risques spécifiques de la banque, notamment les risques de crédit, opérationnels, de marché, de liquidité et de taux d'intérêt du portefeuille bancaire. Ces risques font l'objet d'un suivi et d'une évaluation réguliers afin de minimiser leur impact sur les opérations de la banque et sur les intérêts des actionnaires, des clients et des partenaires.

En matière de gestion du risque de crédit, ACB applique une politique de crédit axée sur les enjeux environnementaux : amélioration de l’efficacité énergétique et de l’utilisation des ressources, amélioration de la qualité de l’environnement et protection de la santé humaine, et garantie du développement durable conformément aux objectifs et aux missions de la Directive 03/CTNHNN de la Banque d’État du 24 mars 2015 « Relative à la promotion du crédit vert et à la gestion des risques environnementaux et sociaux liés aux activités d’octroi de crédit ». Les activités de prêt d’ACB à ses clients sont conformes à la législation relative à la protection de l’environnement et aux circulaires d’orientation y afférentes. Ces dernières années, ACB a limité son financement des projets ayant un impact environnemental.

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La gestion du risque de liquidité vise toujours un système de gestion des risques axé sur le client et la protection des intérêts des actionnaires. En 2022, ACB finalisera l'élaboration et la mise en œuvre officielle des principaux éléments du règlement de la Banque centrale européenne sur l'évaluation de la sécurité de la liquidité (ILAAP) et des normes de Bâle III, dont la conformité et l'adéquation ont été vérifiées par KPMG. La mise en œuvre de Bâle III et de l'ILAAP permettra à ACB d'améliorer sa résilience face aux risques systémiques, de mieux gérer les crises financières et d'optimiser ses plans d'augmentation de capital en cas de besoin, lui permettant ainsi de réagir de manière proactive aux situations liées aux risques de liquidité.

Par ailleurs, le 8 décembre 2023, PwC a évalué et reconnu la pleine conformité d'ACB aux normes Bâle III relatives à la gestion du risque de taux d'intérêt du portefeuille bancaire et à Bâle II relatives à la gestion du risque de marché. Cette conformité constitue un atout majeur pour le développement efficace et stable d'ACB, notamment dans un contexte économique mondial volatil et instable. Au Vietnam, le risque de taux d'intérêt du portefeuille bancaire est également considéré comme un risque majeur pour les activités bancaires, conformément à la législation.

Banque leader en matière de santé financière

L'année 2023 illustre le mieux la capacité de gestion des risques d'ACB, car le marché financier vietnamien est confronté à de nombreuses difficultés, notamment sur trois segments particulièrement sensibles : le crédit immobilier, les obligations d'entreprises et l'assurance-vie. Les statistiques du rapport financier du troisième trimestre 2023 montrent que la plupart des banques ont enregistré une hausse de leurs créances douteuses, certaines dépassant même le seuil de 3 %. Parmi les banques cotées en bourse, ACB fait partie de celles qui ont connu une légère augmentation de leurs créances douteuses et affiche actuellement le ratio le plus bas, à seulement 1,2 %. La banque se classe également parmi les meilleures en termes de taux de couverture des créances douteuses, avec 95 %, témoignant de sa résilience face aux chocs. De plus, 98 % de ses prêts sont garantis avec un ratio prêt/valeur (LTV) de seulement 54 %. ACB présente également un ratio d'adéquation des fonds propres parmi les plus élevés, à 13 %, dépassant largement l'exigence minimale de 8 % de Bâle II.

Récemment, ACB figure parmi les cinq banques vietnamiennes dont la notation de crédit a été relevée par Fitch Ratings. Plus précisément, Fitch Ratings a relevé la note de soutien du gouvernement (GSR) de « b+ » à « bb- ». Cette décision reflète la conviction de Fitch Ratings quant à la capacité accrue de l'État à soutenir les banques en cas de besoin, comme en témoigne le relèvement de la notation du Vietnam le 8 décembre 2023.

Selon Fitch Ratings, le ratio de créances douteuses d'ACB est inférieur à la moyenne du secteur, ce qui témoigne de normes de crédit plus strictes que celles des autres banques, grâce à des investissements en capital moins importants dans les promoteurs immobiliers. L'agence de notation prévoit également que les indicateurs de qualité des actifs de la banque resteront stables au cours des 12 à 18 prochains mois, dans un contexte de reprise économique plus vigoureuse. « ACB dispose du plus important coussin de fonds propres parmi les banques nationales notées. Nous anticipons que sa situation financière continuera de s'améliorer grâce à sa capacité à générer des capitaux internes durables et qu'elle continuera probablement de croître plus rapidement que les actifs pondérés en fonction des risques », a ajouté Fitch Ratings.

Certains estiment qu'une gestion des risques trop prudente et rigoureuse nuirait à la capacité de la banque à accroître ses bénéfices. Pourtant, à ACB, grâce à une gestion des risques efficace, la banque a atteint une rentabilité durable. En 2023, ACB figurait parmi les rares grandes banques privées à maintenir une croissance positive de ses bénéfices et, bien qu'elle n'ait pas encore publié ses résultats annuels, ceux-ci devraient dépasser les 20 000 milliards de VND, un record en 30 ans d'existence. ACB confirme ainsi sa position de banque performante et saine, qui bénéficie de la confiance de ses clients, partenaires et actionnaires.

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