BaoViet Bank réalise des bénéfices de plusieurs dizaines de milliards de dongs, mais accuse des créances douteuses de plusieurs milliers de milliards de dongs.

BaoVietBank affiche des bénéfices de plusieurs dizaines de milliards, mais des créances douteuses de plusieurs milliers de milliards de dongs. Photo : BaoVietBank.

Les revenus hors intérêts diminuent, les bénéfices « s'évaporent ».

Selon le rapport financier du quatrième trimestre 2023, la Banque commerciale par actions Bao Viet (BaoViet Bank) a enregistré un revenu net d'intérêts pour l'ensemble de l'année 2023 atteignant 1 400 milliards de VND, soit une augmentation de 75 % par rapport à 2022.

Cette situation s'explique par la forte hausse des revenus d'intérêts provenant des prêts à la clientèle de BaoViet Bank, qui sont passés de 780 milliards de VND (au 31 décembre 2022) à 1 332 milliards de VND (au 31 décembre 2023). Par ailleurs, les revenus d'intérêts issus des opérations sur titres de créance ont également progressé, atteignant 126 milliards de VND.

Extrait photographique du rapport financier.

Parallèlement, les activités de négociation de titres de placement de la banque ont enregistré une perte de 56 milliards de VND (à la même période en 2022, BaoViet Bank avait perdu 124 milliards de VND). De plus, la perte nette des autres activités s'est élevée à 192 milliards de VND, alors que le bénéfice de l'année précédente avoisinait les 84 milliards de VND.

En termes de dépenses, les frais d'exploitation de cette banque ont augmenté en 2023 pour atteindre près de 806 milliards de VND, contre 741 milliards de VND l'année précédente.

Notamment, le coût des provisions pour risque de crédit a explosé pour atteindre 1 072 milliards de VND, soit 91 %. C’est pourquoi le bénéfice avant impôt de BaoViet Bank a enregistré une croissance négative, s’établissant à seulement 89,6 milliards de VND, en baisse de 1 % par rapport à l’année précédente.

Rappelons que lors de l'assemblée générale annuelle des actionnaires en début d'année, BaoViet Bank avait fixé un objectif de 95 milliards de VND de bénéfice avant impôt pour l'ensemble de l'année 2023. Au vu des résultats commerciaux mentionnés ci-dessus, BaoVietBank n'a pas pu atteindre l'objectif de bénéfice prévu.

Les créances douteuses au bilan augmentent, et celles du VAMC ne sont toujours pas assainies.

Fin 2023, le total des actifs de BaoViet Bank atteignait 84 644 milliards de VND, soit une augmentation de 8 % par rapport au début de l’année, dont près de 15 600 milliards de VND de dépôts auprès d’autres établissements de crédit.

La bonne nouvelle est que les dépôts des clients ont augmenté de près de 11 500 milliards de VND, atteignant 53 000 milliards de VND à la fin de la période, et que les prêts aux clients ont également augmenté de 25 %, atteignant près de 41 400 milliards de VND.

Cependant, malgré des bénéfices modestes, se maintenant à quelques dizaines de milliards de dongs, les créances douteuses de la BaoViet Bank continuent de gonfler pour atteindre des milliers de milliards de dongs, sans parler des créances douteuses de VAMC.

La dette du groupe 3 (dette non conforme) a enregistré une légère baisse à la fin de 2023, mais la dette douteuse a montré des signes de « bond », lorsque les groupes 4 (dette douteuse) et 5 (dette avec risque de perte en capital) ont « bondi » à 192 milliards et 1 295 milliards de VND, respectivement.

Par rapport aux chiffres enregistrés fin 2022, le total des créances douteuses de BaoViet Bank a augmenté pour atteindre 49 %. Le ratio des créances douteuses par rapport aux prêts en cours est passé de 3,34 % en début d'année à 4 %, dépassant ainsi la limite autorisée par la Banque d'État.

Au 31 décembre 2023, les créances douteuses de BaoViet Bank auprès de VAMC s'élevaient à près de 3 005 milliards de VND, soit une augmentation de plus de 14 % par rapport au début de l'année, ce qui équivaut à une augmentation de 381 milliards de VND, et le montant des provisions constituées était de près de 888 milliards de VND.

Les obligations spéciales émises par VAMC sont des titres de valeur à durée limitée destinés à racheter des créances douteuses auprès d'établissements de crédit.

Les établissements de crédit comptabilisent les opérations de négociation de titres de créance au moyen d'obligations spéciales conformément aux directives de la circulaire officielle n° 8499/NHNN-TCKT publiée par la Banque d'État du Vietnam le 14 novembre 2013 et de la circulaire officielle n° 925/NHNN-TCKT publiée par la Banque d'État du Vietnam le 19 février 2014.

Ces obligations spéciales sont classées comme des titres de placement détenus jusqu'à l'échéance, comptabilisées à leur valeur nominale à la date de la transaction et ultérieurement reflétées à leur valeur nominale moins une provision pour pertes.

Pour chaque créance irrécouvrable cédée à VAMC, la banque reçoit une obligation spéciale émise par VAMC. La valeur nominale de cette obligation correspond à la valeur comptable du principal restant dû de la créance irrécouvrable, après déduction de la provision spécifique non utilisée pour cette créance.

Une fois la procédure d'achat et de vente de créances douteuses terminée, l'établissement de crédit doit réduire la valeur comptable de la créance douteuse, utiliser la provision spécifique non utilisée et solder le compte hors bilan enregistrant les intérêts non acquis de cette créance douteuse.

Source: https://laodong.vn/kinh-doanh/baoviet-bank-loi-nhuan-vai-chuc-ti-dong-no-xau-hang-nghin-ti-dong-1294842.ldo