この措置は、国家財政の透明性を守り、人道活動が違法な目的で悪用されるのを防ぐことを目的としている。
財務の透明性の向上：人道資金の悪用、マネーロンダリング、脱税を阻止します。
外国からの無償資金援助は、ベトナムにおける社会経済開発プログラム、人道支援、貧困削減の取り組みを補完する重要な資金源となっています。しかしながら、マネーロンダリングや脱税といった国際金融犯罪の増加は、こうした資本フローの管理に大きな課題をもたらしています。
2025年12月8日に発効し、政令80/2020/ND-CPに代わる政令313/2025/ND-CPは、政府開発援助（ODA）に該当しない返還不要の援助について、より厳格な法的枠組みを確立するという政府の決意を明確に示しています。
経済専門家は、この政令が「ゼロ・トレランス」の原則を堅持していると評価している。新政令の中核となる画期的な規定は、援助をマネーロンダリング、テロ資金供与、脱税、利益分配、私利私欲の追求、損失、浪費、汚職の誘発、国家安全保障や社会秩序の毀損に利用することを厳格に禁止している点である。「マネーロンダリングと脱税を絶対的禁止リストに含めることは、国家の金融犯罪防止・統制システムを強化するために必要なステップであり、同時にベトナムがマネーロンダリング対策（AML）に関する国際基準へのコミットメントを表明するものでもある」と、市場経済学者のトラン・マン・フン氏は強調した。
この法令では援助資金の合法的な出所を確保することが義務付けられている。
特に、援助の悪用を禁じるため、政令313号は援助資金の財務管理原則について詳細な規定を設けています。具体的には、援助資金の合法的な出所の確保を義務付け、受入機関は当初から資金の合法性を評価する責任を負うことを求めています。同時に、資金の流れの透明性を確保し、資金の受け取りと支出は援助受入口座を通じて行われ、公開性、透明性、完全な報告が確保される必要があります。さらに、国家予算会計が厳格化され、国家予算収入の一部である援助資金は、国家予算法の規定に従って、完全に予測、会計処理、決済されなければなりません。国家予算収入に含まれない援助資金であっても、現行の会計および税務規則を遵守する必要があります。
この規制により、収入から支出の段階まで厳しい管理障壁が作られ、不正資金の正当化や納税義務の回避のために人道的・慈善的なプロジェクトを悪用することがより困難になります。
「グレーリスト」から抜け出すために援助管理を強化する。
政令313号による非ODA無償資金協力の管理強化は、国内的な要請であるだけでなく、金融犯罪対策に関する国際的なコミットメントから生じる圧力でもある。アジア太平洋マネーロンダリング対策グループ（APG）加盟国として、ベトナムはマネーロンダリング及びテロ資金供与対策（AML/CFT）に関する金融活動作業部会（FATF）の勧告を遵守するため、法的枠組みの改善に努めている。
政令313/2025/ND-CPの公布は、ベトナムの公共財政管理の成熟を示す前向きな兆候です。しかし、その真の効果は、すべての援助資金が人道目的と持続可能な開発のために確実に使用されるよう、法的枠組みを実際の行動に移すという決意にかかっています。
援助分野においてマネーロンダリングと脱税を絶対禁止行為に含めることは、コンプライアンス向上に向けた重要な一歩です。「これは政府による非常に断固とした法的措置であり、ベトナムがFATFのマネーロンダリングに関する高リスク国リスト『グレーリスト』に掲載されるリスクを最小限に抑えるのに役立ちます。断固たる措置を取らなければ、ベトナムの金融信用は深刻な打撃を受け、国境を越えた取引や投資が阻害されるでしょう」とフン氏は断言しました。
しかし、経済専門家は、法的枠組みが強化されたにもかかわらず、最大の課題は依然として実施と監督にあると指摘している。承認された援助の監督を強化する必要がある。管理機関と財務省は、資金が本来の目的に沿って効果的に使用され、損失、浪費、私的利益の獲得がないよう、定期的および不定期の検査体制を確立する必要がある。特に、国家予算以外（非政府組織や民間基金によるもの）の援助については、人道支援プロジェクトの実施を阻害することなく、税務および会計規制の遵守を確保するための、別途の監督体制が必要である。
さらに、政令313号は、承認日から6ヶ月経過後に矛盾や不可抗力事由が発生した場合、管理機関がプロジェクト／非プロジェクトの受入れを停止または中止することを決定できる仕組みも追加しました。この柔軟な援助受入れ停止の仕組みは、潜在的な資金リスクや政策との矛盾による承認済み援助の悪用を防ぎ、長期的な搾取を回避するのに役立ちます。
管理機関は、援助に関する基本情報の透明性と公開性を高めるための取り組みを強化する必要があります...
援助金が適切な人々に確実に届くよう管理をデジタル化します。
特に、多くの経済専門家は、政令313号が援助のマネーロンダリングや脱税への悪用を真に阻止するためには、包括的な解決策と管理の近代化が必要であることに同意しています。まず、登録・承認から会計・決済に至るまで、援助管理プロセス全体を通じてデータをデジタル化し、相互接続する必要があります。これには、財務省と商業銀行を相互接続し、資金の流れを追跡する援助資金の集中データベースの構築が含まれます。デジタル化は、疑わしい取引を迅速に追跡し、マネーロンダリングや脱税の兆候を早期に検知するのに役立ちます。
さらに、管理機関は、特に大規模な援助プロジェクトにおいて、ドナー名、目的、金額、進捗状況といった援助に関する基本情報の電子ポータル上での公開と透明性を強化する必要があります。ハノイ市バーディン区在住のグエン・テ・ティエン氏は、この意見に賛同し、「私たちは常に人道支援プロジェクトを支援していますが、それでも資金が本当に貧困層や困窮者に届いているのか不安になることがあります。こうした情報をオンラインで公開することで、私たちのような人々が支援を監視しやすくなります。誰が資金を提供し、何をし、どの程度支援しているのかを知るだけで、私たちはより安心できます」と述べました。
最後に、ベトナムの機関や組織において援助資金の管理、受領、利用に関わる職員に対し、AML/CFTに関する集中的な研修を実施する必要がある。これにより、新たな規制が適切に理解され、適用されるようになり、評価とモニタリングの質が向上する。
出典: https://vtv.vn/kiem-soat-dong-tien-vien-tro-ngan-rua-tien-va-tron-thue-100251212194943462.htm
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