政府検査官は、銀行が債券から調達した数千億ドンを発行計画に記載された目的以外の目的に使用していたことを発見した。

政府検査機関は、個別社債の発行および個別社債による資金の使用に関する法的政策の遵守について（2015年1月1日から2023年6月30日まで）結論を出しました。

したがって、検査対象の 67 の TCPH には、株式会社商業銀行 (JSC) が 5 行、株式会社 (JSC) が 37 行、有限責任会社 (LLC) が 25 行含まれており、検査の特徴、性質、要件に基づいて、多くのグループに分類されています。

信用機関5社の報告から集計されたデータによると、2015年1月1日から2023年6月30日までの期間に、信用機関5社は386件の社債（転換不可債、ワラントなし、担保なし）を発行しました。期間は1年から10年、債券金利は固定金利または変動金利で、変動金利は基準金利に（+）0.1%から2.5%のマージンを加算したものです。発行の目的は、信用機関の資本規模を拡大し、顧客にサービスを提供するためにTier 2資本とその他の資本を補充し、信用機関の信用ニーズに応えることです。2023年6月30日時点で、信用機関5社では173件の社債が流通しており、総額は97兆8286億ドンです。政府検査局は検査の範囲内で 5 つの信用機関の 85 の TPDN コードを検査しました。

特に、社債資金の使途については、政府検査院が信用機関から提供された書類や報告データに基づき社債発行資金の使途を検査し、発行計画における社債資金の使途との整合性や適切性を評価しました。

政府検査機関は検査の範囲内で、社債発行により集めた資金を使ったいくつかの取引のみを検査したが、検査を通じて、いくつかの信用機関が社債発行により集めた資金を発行計画に記載されていない目的に使用していたことが判明した。また、多くの信用機関が規定どおりに社債発行による資金の管理責任を果たしていなかった。

具体的には、5社中3社が、一部の社債コードの発行による収益を、発行計画に記載された目的や情報開示の内容に使用せず、政令第163/2018/ND-CP号第5条第3項、第35条第2項、政令第153/2020/ND-CP号第5条第2項、第34条第2項の規定に従わなかった。

詳細な報告データによると、ACBは、コードTPACB2018/10Y（発行日：2018年12月19日、発行額：2兆2,000億ドン）の債券とコードACB.2019.04（発行日：2019年12月6日、発行額：1兆5,000億ドン）の債券の発行による収入を中期、長期、短期の貸付に使用しましたが、ACBの取締役会によって承認された発行計画では、債券発行の目的は「中長期信用のニーズに応えること」です。

具体的には、政府検査官の詳細な付録によると、債券コードTPACB2018/10Y：ACB取締役会の2018年12月13日付決定番号4431/TCQD-HĐQT.18に基づく発行の目的は、「中長期信用の需要を満たすために銀行の運転資本の規模を拡大すること」です。

しかし、ACBが提供したデータによると、ACBは2018年12月20日と2018年12月21日に融資を実行しており、融資総額は2兆6,645億9,000万ドン（中長期融資は2,765億5,000万ドン、短期融資は2兆3,880億4,000万ドン）であった。

出典: https://daibieunhandan.vn/thanh-tra-chinh-phu-phat-hien-ngan-hang-su-dung-hang-nghen-ty-dong-huy-dong-tu-trai-phieu-chua-dung-muc-dich-tai-phuong-an-phat-hanh-10390774.html