Przeglądy procesów w sektorze podatkowym, ze szczególnym uwzględnieniem zarządzania ryzykiem

(Chinhphu.vn) – Sektor podatkowy przeprojektowuje cały proces zarządzania, dążąc do ścisłego powiązania operacji z zarządzaniem ryzykiem i danymi cyfrowymi. Konferencja w Quang Ninh stanowi ważny krok naprzód, standaryzując procesy, poprawiając doświadczenia podatników i modernizując zarządzanie podatkami państwowymi.

Konferencja „Przegląd i doskonalenie procedur zarządzania podatkami oraz restrukturyzacja systemów informatycznych” – zdjęcie: VGP

Zarządzanie ryzykiem jest „mózgiem”, a proces „kręgosłupem”

W dniach od 2 do 5 grudnia w Quang Ninh Departament Podatkowy ( Ministerstwo Finansów ) zorganizował konferencję na temat „Przeglądu i doskonalenia procedur zarządzania podatkami oraz restrukturyzacji systemu informatycznego”, której celem była dalsza poprawa, uzupełnienie i udoskonalenie całego procesu biznesowego w kierunku powiązania zarządzania podmiotowego z zarządzaniem ryzykiem, co miało zapewnić skuteczne działanie nowego modelu zarządzania podatkami.

Przemawiając na konferencji, zastępca dyrektora Departamentu Podatkowego, Mai Son, podkreślił spójny punkt widzenia: zarządzanie ryzykiem jest „mózgiem”, a procesy biznesowe „kręgosłupem” nowoczesnego systemu zarządzania podatkami. Opierając się na doświadczeniach MFW, Banku Światowego oraz modelach takich krajów jak USA, Wielka Brytania, Estonia, Chiny, Tajlandia itd., sektor podatkowy uznał, że reforma musi opierać się na danych i ocenie ryzyka braku zgodności.

Według pana Mai Sona podejście oparte na ryzyku pomaga organom podatkowym wcześnie identyfikować ryzyko naruszeń i ostrzegać je oraz udzielać wsparcia przed zastosowaniem surowych środków, takich jak inspekcje czy egzekwowanie prawa. W ten sposób poprawia się zgodność z przepisami, obniża się koszty i presję administracyjną.

Branża podatkowa stawia sobie za cel udoskonalenie całego procesu biznesowego w oparciu o dane, kryteria ryzyka i poziomy zgodności, przy jednoczesnym ścisłym przestrzeganiu wymogów dotyczących restrukturyzacji systemów informatycznych w kierunku synchronicznym, tworzenia zintegrowanej bazy danych i połączeń w czasie rzeczywistym.

Treść reformy ma na celu uszczegółowienie założeń rezolucji 57-NQ/TW dotyczącej nauki i technologii, innowacji i krajowej transformacji cyfrowej oraz rezolucji 68-NQ/TW dotyczącej rozwoju gospodarki prywatnej. Według pana Mai Sona, jest to „ważna podstawa polityczna ” dla sektora podatkowego, umożliwiająca proaktywne przeprojektowywanie procesów, wdrażanie technologii cyfrowych, dużych zbiorów danych i sztucznej inteligencji, fundamentalną zmianę modelu zarządzania podatkami, przyczynianie się do redukcji kosztów przestrzegania przepisów oraz promowanie przejrzystego i zrównoważonego środowiska biznesowego.

Zastępca dyrektora Departamentu Podatkowego Mai Son przemawia na konferencji - Zdjęcie: VGP

Dane jako fundament, zdecydowane przejście na zarządzanie ryzykiem

Kluczowym tematem konferencji jest przegląd i udoskonalenie systemu zarządzania podatkami dla każdej grupy podmiotów, takiej jak przedsiębiorstwa, organizacje, gospodarstwa domowe i osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą, inne osoby fizyczne, nieruchomości i inne źródła dochodu. Przegląd jest przeprowadzany w ścisłym powiązaniu z zarządzaniem zgodnością, zarządzaniem ryzykiem, audytem podatkowym i procesami wsparcia podatników.

Konferencja koncentrowała się na dogłębnych dyskusjach na temat procedur tematycznych, procedur wsparcia, zarządzania zgodnością z przepisami, zarządzania ryzykiem, zarządzania danymi i udostępniania informacji; omówiono również proces kontroli podatkowej oraz Podręcznik Kontroli dla gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą. W przypadku gospodarstw domowych i osób fizycznych płacących podatki metodą deklaracyjną, sektor podatkowy planuje skupić się na identyfikacji typowych ryzykownych zachowań, takich jak deklarowanie zaniżonych przychodów, ukrywanie przychodów, korzystanie z zewnętrznych kont płatniczych, niewystawianie faktur, stosowanie nielegalnych faktur lub prowadzenie księgowości z naruszeniem przepisów.

Według pani Nguyen Thi Thu, Kierownik Działu Operacji Podatkowych, nowy proces zarządzania podatkami opiera się na czterech podstawowych zasadach. Po pierwsze, koncentracja na podatnikach, poprawa doświadczenia i zwiększenie wsparcia, ograniczenie bezpośredniego kontaktu. Po drugie, wdrażanie zarządzania ryzykiem i zgodności z przepisami w każdej operacji i w całym systemie. Po trzecie, traktowanie danych jako fundamentu, dążenie do scentralizowanej, zintegrowanej, przejrzystej, ujednoliconej i stale aktualizowanej bazy danych. Po czwarte, promowanie automatyzacji całego procesu, od przyjmowania, przetwarzania, księgowania, po powiadomienia i podejmowanie decyzji.

Standaryzacja procesów będzie uwzględniała cykl życia podatnika, od rejestracji, składania deklaracji, zapłaty podatku, zwrotu podatku, po zarządzanie zobowiązaniami i zakończenie operacji, przechodząc od zarządzania pasywnego do proaktywnego wsparcia opartego na ocenie ryzyka.

Dzieląc się międzynarodowym doświadczeniem, pan Nguyen Viet Anh, Starszy Specjalista ds. Sektora Publicznego w Banku Światowym, podkreślił, że zarządzanie podatkami musi być zorientowane na wyniki, a nie na cele związane z poborem dochodów. Organy podatkowe muszą klasyfikować podatników według poziomu przestrzegania przepisów w kontekście szybko rosnącej liczby podatników, przy ograniczonych zasobach kadrowych. Zwrócił również uwagę na potrzebę poprawy możliwości analitycznych w obliczu gwałtownego wzrostu ilości danych z faktur elektronicznych, co wymaga wystarczająco wydajnych narzędzi analitycznych do przetwarzania danych w czasie rzeczywistym.

Rick Fisher, Starszy Doradca Podatkowy Banku Światowego, stwierdził, że przeprojektowaniu procesów musi towarzyszyć system konkretnych kryteriów i środków, których celem jest poprawa zgodności, zwiększenie liczby zarejestrowanych podatników oraz ograniczenie liczby spóźnionych lub brakujących deklaracji. Co ważniejsze, przeprojektowanie nie polega jedynie na digitalizacji starego procesu, ale na przeprojektowaniu go od podstaw, w którym blok biznesowy odgrywa kluczową rolę i nie jest jedynie problemem informatycznym.

Pan Minh

Source: https://baochinhphu.vn/nganh-thue-ra-soat-quy-trinh-lay-quan-ly-rui-ro-lam-trung-tam-102251205203219335.htm