Überprüfungsprozesse im Steuersektor mit Schwerpunkt auf Risikomanagement

(Chinhphu.vn) – Der Steuersektor gestaltet seine gesamten Managementprozesse neu, um operative Abläufe eng mit Risikomanagement und digitalen Daten zu verknüpfen. Die Konferenz in Quang Ninh markiert einen wichtigen Schritt in diese Richtung: Prozesse werden standardisiert, die Steuerzahlererfahrung verbessert und die staatliche Steuerverwaltung modernisiert.

Konferenz „Überprüfung und Optimierung von Steuerverwaltungsverfahren und Umstrukturierung von Informationstechnologiesystemen“ – Foto: VGP

Risikomanagement ist das „Gehirn“, Prozesse das „Rückgrat“.

Vom 2. bis 5. Dezember veranstaltete die Steuerbehörde ( Finanzministerium ) in Quang Ninh eine Konferenz zum Thema „Überprüfung und Optimierung der Steuerverwaltungsverfahren und Umstrukturierung des IT-Systems“. Ziel war es, den gesamten Geschäftsprozess im Sinne einer Verknüpfung von fachspezifischer und risikobasierter Verwaltung weiter zu ändern, zu ergänzen und zu perfektionieren, um die effektive Funktionsweise des neuen Steuerverwaltungsmodells zu gewährleisten.

In ihrer Rede auf der Konferenz betonte die stellvertretende Leiterin der Steuerbehörde, Mai Son, die einhellige Auffassung: Risikomanagement sei das „Gehirn“ und Geschäftsprozesse das „Rückgrat“ des modernen Steuermanagementsystems. Ausgehend von den Erfahrungen des IWF und der Weltbank sowie von Modellen aus Ländern wie den USA, Großbritannien, Estland, China, Thailand usw. kam der Steuersektor zu dem Schluss, dass die Reform auf Daten und einer Bewertung des Compliance-Risikos basieren müsse.

Laut Herrn Mai Son hilft der risikobasierte Ansatz den Steuerbehörden, frühzeitig Risiken von Verstößen zu erkennen, um Warnungen und Unterstützung anbieten zu können, bevor strenge Maßnahmen wie Inspektionen oder Durchsetzungsmaßnahmen ergriffen werden. Dadurch werden die Einhaltung der Vorschriften verbessert, die Kosten reduziert und der administrative Druck verringert.

Die Steuerbranche strebt danach, den gesamten Geschäftsprozess auf der Grundlage von Daten, Risikokriterien und Compliance-Niveaus zu optimieren und gleichzeitig die Anforderung einer synchronen Umstrukturierung des Informationstechnologiesystems, den Aufbau einer integrierten Datenbank und eine Echtzeitverbindung genau zu verfolgen.

Die Reforminhalte zielen darauf ab, die in der Resolution 57-NQ/TW zu Wissenschaft und Technologie, Innovation und nationaler digitaler Transformation sowie in der Resolution 68-NQ/TW zur privaten Wirtschaftsentwicklung festgelegten Leitlinien zu konkretisieren. Laut Herrn Mai Son bildet dies eine „wichtige politische Grundlage“ für den Steuersektor, um Prozesse proaktiv neu zu gestalten, digitale Technologien, Big Data und künstliche Intelligenz anzuwenden, einen grundlegenden Wandel im Steuermanagementmodell herbeizuführen, zur Senkung der Compliance-Kosten beizutragen und ein transparentes und nachhaltiges Geschäftsumfeld zu fördern.

Die stellvertretende Leiterin der Steuerbehörde, Mai Son, spricht auf der Konferenz – Foto: VGP

Daten als Grundlage, starker Fokus auf Risikomanagement

Ein zentraler Inhalt der Konferenz ist die Überprüfung und Verbesserung des Steuermanagementsystems für verschiedene Steuersubjekte wie Unternehmen, Organisationen, Gewerbetreibende, Privatpersonen, sonstige natürliche Personen, Grundstücke und sonstige Einnahmen. Die Überprüfung erfolgt in engem Zusammenhang mit dem Compliance-Management, dem Risikomanagement, der Steuerprüfung und der Steuerzahlerbetreuung.

Die Konferenz konzentrierte sich auf eingehende Diskussionen zu Verfahren nach Themengebieten, Unterstützungsverfahren, Compliance-Management, Risikomanagement, Daten-Governance und Informationsaustausch. Außerdem wurden der Steuerprüfungsprozess und das Prüfhandbuch für Unternehmen überprüft. Für Haushalte und Einzelpersonen, die ihre Steuern per Steuererklärung entrichten, plant der Steuersektor, sich auf die Identifizierung häufiger Risikoverhaltensweisen zu konzentrieren, wie z. B. die Angabe niedriger Einkünfte, das Verschweigen von Einnahmen, die Nutzung von Zahlungskonten Dritter, das Nichtausstellen von Rechnungen, die Verwendung illegaler Rechnungen oder die Buchführung unter Verstoß gegen die Vorschriften.

Laut Frau Nguyen Thi Thu, Leiterin der Steuerabteilung, basiert der neue Steuerverwaltungsprozess auf vier Kernprinzipien. Erstens: Fokus auf die Steuerzahler, Verbesserung der Kundenerfahrung und Ausbau der Unterstützung bei gleichzeitiger Reduzierung des direkten Kontakts. Zweitens: Anwendung von Risikomanagement und Compliance in allen Vorgängen und im gesamten System. Drittens: Daten als Grundlage, mit dem Ziel einer zentralen, integrierten, sauberen, standardisierten und kontinuierlich aktualisierten Datenbank. Viertens: Förderung der Automatisierung des gesamten Prozesses – von der Datenerfassung über die Verarbeitung und Verbuchung bis hin zu Benachrichtigungen und Entscheidungsfindung.

Die Standardisierung der Prozesse wird sich am Lebenszyklus des Steuerzahlers orientieren, von der Registrierung über die Steuererklärung, die Steuerzahlung und die Steuererstattung bis hin zum Verpflichtungsmanagement und der Beendigung der Geschäftstätigkeit, wobei der Fokus von einer passiven Verwaltung auf einer proaktiven Unterstützung auf Basis einer Risikobewertung liegt.

Herr Nguyen Viet Anh, Senior Public Sector Specialist der Weltbank, teilte internationale Erfahrungen und betonte, dass das Steuermanagement ergebnisorientiert und nicht auf Einnahmenziele ausgerichtet sein müsse. Angesichts der rasant steigenden Zahl von Steuerzahlern und begrenzter personeller Ressourcen müssten die Steuerbehörden die Steuerzahler nach ihrem Compliance-Niveau klassifizieren. Er wies zudem auf die Notwendigkeit hin, die Analysekapazitäten angesichts der Datenflut aus elektronischen Rechnungen zu verbessern. Dafür seien leistungsstarke Analysetools erforderlich, die Live- und Echtzeitdaten verarbeiten können.

Rick Fisher, leitender Steuerberater der Weltbank, erklärte, dass eine Prozessneugestaltung durch ein System spezifischer Kriterien und Maßnahmen ergänzt werden müsse, um die Steuerehrlichkeit zu verbessern, die Zahl der registrierten Steuerzahler zu erhöhen und verspätete oder fehlende Steuererklärungen zu reduzieren. Wichtiger noch: Bei der Neugestaltung gehe es nicht nur um die Digitalisierung des alten Prozesses, sondern um eine grundlegende Überarbeitung, bei der die Geschäftsprozesse eine zentrale Rolle spielten und es sich nicht nur um ein IT-Problem handle.

Herr Minh

Quelle: https://baochinhphu.vn/nganh-thue-ra-soat-quy-trinh-lay-quan-ly-rui-ro-lam-trung-tam-102251205203219335.htm