Von der „Marktbuchhaltung“ zur Steuererklärung: Risiken reduzieren, Transparenz erhöhen

VTV.vn - Um Unternehmen bei der Umstellung von der Pauschalbesteuerung auf die Steuererklärung zu unterstützen, setzt der Steuersektor auf das Motto „Hilfe an der Hand“ und direkte Antworten.

Erhöht nicht die Steuerlast

Laut Angaben der Steuerbehörde gab es im Land im Oktober 2025 rund 3,83 Millionen Gewerbebetriebe. Ab dem 1. Januar 2026 müssen diese Betriebe, die ihre Steuern pauschal berechnen, auf das Deklarationsmodell umstellen oder sich gemäß den geltenden Bestimmungen in kleine und mittlere Unternehmen mit zahlreichen Steuervorteilen umwandeln.

Herr Mai Son, stellvertretender Direktor der Steuerbehörde, sagte, dass nach der Abschaffung der Pauschalbesteuerung die Steuerbranche auf ein Geschäftshaushaltsmanagementmodell umgestiegen sei, das auf Umsatzschwellenwerten und dem Niveau der operativen Entwicklung basiert und drei Gruppen umfasst.

Erstens sind Haushalte mit einem Jahreseinkommen von 200 Millionen VND oder weniger von der Steuer befreit und verwenden keine elektronischen Rechnungen.

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Zweitens müssen Unternehmen mit einem Jahresumsatz von über 200 Millionen bis 3 Milliarden VND ihre Steuern vierteljährlich gemäß den geltenden Rechnungslegungsvorschriften entrichten. Insbesondere Haushalte mit einem Jahresumsatz von über 1 Milliarde VND müssen elektronische Rechnungen mit Steuerkennzeichen oder elektronische Kassenbons verwenden.

Drittens werden Gruppen mit einem Jahresumsatz von über 3 Milliarden VND ein umfassenderes Rechnungslegungssystem anwenden und Steuern ähnlich wie kleine Unternehmen entrichten.

Statistiken zeigen, dass von 3,83 Millionen Gewerbebetrieben etwa 1,7 Millionen Haushalte (44,4 %) mit einem Einkommen unter 200 Millionen VND von der Steuer befreit sind; 883.000 Haushalte (23 %) mit einem Einkommen zwischen 200 Millionen und 3 Milliarden VND sind die am stärksten betroffene Gruppe; und 39.000 Haushalte (1 %) mit einem Einkommen über 3 Milliarden VND haben erklärt, weniger betroffen zu sein.

Herr Mai Son, stellvertretender Direktor der Steuerabteilung

Herr Mai Son betonte, dass das Ziel des Projekts nicht die Erhöhung der Steuerlast sei, sondern die Schaffung eines transparenten und fairen Geschäftsumfelds zwischen Geschäftsinhabern und Unternehmen sowie die Unterstützung der Geschäftsinhaber bei der Verbesserung ihrer Managementkapazitäten.

„Im Vergleich zum bisherigen Pauschalsteuermodell stellt dies eine grundlegende Änderung sowohl in der Verwaltung als auch in der Ermittlung der Steuerpflichten dar. Das Finanzministerium wird für Gewerbetreibende je nach Umsatzschwelle ein Buchführungssystem einführen: Kleine Haushalte müssen lediglich die grundlegenden Einnahmen und Ausgaben erfassen; größere Haushalte verwenden ähnliche Buchführungsvorschriften wie Kleinstunternehmen“, erklärte Herr Mai Son.

Von der „Schätzung“ zur Transparenz

Frau Do Thi Bich (Stadtteil Hoang Mai, Hanoi ) hat vor über einem Jahr auf elektronische Steuererklärungen umgestellt. Anstatt wie zuvor alles manuell zu erfassen, hilft ihr die Software für elektronische Rechnungen nun dabei, den Cashflow transparent zu verfolgen, Gewinn und Verlust genau zu ermitteln und nicht mehr wie früher schätzen zu müssen. Und die gute Nachricht: Ihr Kundenstamm wächst stetig.

„Das Kosten- und Umsatzmanagement ist sehr klar und transparent. Die Kunden vertrauen dem Geschäft und den Produkten auch mehr, denn wenn sie mit Rechnungen und Dokumenten kaufen, vertrauen sie dem Geschäft immer mehr“, sagte Frau Do Thi Bich.

Oder wie Frau Pham Thi Quyen (Stadtteil Hoang Liet, Hanoi) erklärte: Sie stellte bereits vor zwei Jahren auf die Steuererklärung um, ohne den 1. Januar 2026 abzuwarten. „Als die Verordnung zu elektronischen Rechnungen erlassen wurde, erkannte ich die Notwendigkeit von Datentransparenz“, so Frau Quyen. Zu den Hürden beim Wechsel von der Pauschalbesteuerung zur Steuererklärung sagte Frau Quyen, eine der größten sei die Gewohnheit: „Früher musste man nichts berechnen, es war wie eine Art Börsenbuch. Die Umstellung auf die Steuererklärung erfordert diszipliniertes Wirtschaften. Die zweite Hürde ist die Angst mancher vor höheren Steuern durch Transparenz“, erklärte Frau Quyen.

Schätzungen zufolge haben in Hanoi über 12.000 Gewerbebetriebe von der Pauschalbesteuerung auf die Steuererklärung umgestellt; diese Zahl ist fünfmal so hoch wie im gleichen Zeitraum des Vorjahres. (Illustrationsfoto)

Schätzungen zufolge haben in Hanoi über 12.000 Gewerbebetriebe von der Pauschalbesteuerung auf das Deklarationsverfahren umgestellt – fünfmal so viele wie im Vorjahreszeitraum. Bemerkenswert ist, dass die Einnahmen dieser Betriebe nach Einführung des Deklarationsverfahrens deutlich gestiegen sind, was die Wirksamkeit transparenterer Geschäftspraktiken belegt.

Laut der Studie trägt die Umstellung auf die Steuererklärungsmethode zu mehr Transparenz und Professionalität bei Unternehmen bei. Diese erstellen monatliche oder vierteljährliche Steuererklärungen auf Basis ordnungsgemäßer Buchhaltung, Rechnungen und Belege. Die Verwendung elektronischer Rechnungen bietet zudem zahlreiche Vorteile, beispielsweise eine höhere Glaubwürdigkeit bei Kunden.

Die Umstellung auf die Steuererklärung trägt auch dazu bei, das Risiko einer Besteuerung zu begrenzen. Unternehmen zahlen ihre Steuern proaktiv, wenn sie ihre Steuererklärung selbst abgeben und die Höhe der zu zahlenden Steuer selbst bestimmen können, ohne von den Einnahmen des Vorjahres und dem vom Finanzamt festgelegten Pauschalbetrag beeinflusst zu werden.

Ein vollständiges Buchhaltungssystem hilft Unternehmen, ihre Einnahmen, Ausgaben und Gewinne gegenüber Banken oder Partnern transparent darzustellen. Dies erleichtert die Kapitalaufnahme oder die Erschließung zusätzlicher Investitionsquellen.

Die Umstellung auf die Methode der Umsatzdeklaration mittels Rechnungen und die Verwaltung des Cashflows über Konten... ist auch eine Form der Schaffung von positivem Druck auf Geschäftsfamilien, ihre Managementkapazitäten zu verbessern, ihre Abläufe zu professionalisieren und sich in formale Unternehmen umzuwandeln...

Die Abschaffung der Pauschalsteuer bedeutet nicht nur eine Änderung der Steuerberechnungsmethode, sondern auch einen Wandel im Managementdenken – von Erfahrungswerten zu Daten, von manuellen zu transparenten und modernen Prozessen. Das ist die Kernaussage der Kampagne „60 Tage und Nächte Unterstützung für Unternehmen auf dem Weg zur Abschaffung der Pauschalsteuer“.

„Hände halten und Anleitung geben“

Neben den Vorteilen erklärte Frau Nguyen Thi Cuc, Präsidentin des vietnamesischen Steuerberatungsverbands, dass viele Unternehmen zwar ihren Steuerpflichten nachkommen möchten, sich aber Sorgen um zusätzliche Steuern machen, falls ihre angegebenen Einnahmen höher als der bisherige Festbetrag ausfallen. Auch Probleme bei der Bestandsverwaltung und der Einführung elektronischer Rechnungen seien ein Problem. Laut Frau Cuc müssen diese Probleme dringend gelöst werden, um den Steuerzahlern Sicherheit zu geben.

Um die Umstellung von Gewerbebetrieben einfacher und bequemer zu gestalten, setzt die Steuerbehörde den Plan „60 Spitzentage für die Umstellung des Modells von der Pauschalbesteuerung auf die Steuererklärung für Gewerbebetriebe“ um.

Im Umsetzungszeitraum vom 1. November bis zum 30. Dezember dieses Jahres konzentriert sich der Plan auf die Umsetzung in Gebieten mit vielen Vertragshaushalten, wie z. B. traditionellen Märkten, Geschäftsstraßen und Gebieten mit vielen Beherbergungsbetrieben...

Um die Umstellung von Gewerbebetrieben einfacher und bequemer zu gestalten, setzt die Steuerbehörde den Plan „60 Spitzentage für die Umstellung des Modells von der Pauschalbesteuerung auf die Steuererklärung für Gewerbebetriebe“ um.

Die Steuerbehörde kündigte an, direkte und Online-Unterstützungsprogramme bereitzustellen und sich mit den lokalen Behörden abzustimmen. Geplant sind Programme und mobile Beratungsstellen, um Unternehmen bei der Umstellung zu unterstützen und dabei dem Motto „Gemeinsam anpacken und Lösungen aufzeigen“ zu folgen. Fragen werden direkt beantwortet. Die Steuerbehörde ist bestrebt, alle Probleme der Unternehmen zu lösen.

Im November 2025 wird die Steuerbehörde die eTax Mobile-Anwendung fertigstellen und aktualisieren sowie ein Experience Portal aufbauen, um Unternehmen bei der Erklärung und Zahlung von Steuern auf neue Weise zu unterstützen; außerdem wird das KI-Chatbot-System integriert, damit Steuerzahler ihre Steuerpflichten automatisch abrufen können.

„Die Steuerbehörde koordiniert sich außerdem mit Anbietern von Technologielösungen, um Software und elektronische Rechnungen kostenlos oder zu Vorzugspreisen bereitzustellen und die Installation sowie Schulungen zur Nutzung zu unterstützen… mit dem Ziel, keinen Haushalt zurückzulassen und die günstigsten Bedingungen für Gewerbebetriebe zu schaffen, damit diese sich nachhaltig entwickeln und das Gesetz selbstbewusst und proaktiv einhalten können“, betonte Herr Mai Son, stellvertretender Direktor der Steuerbehörde.

Im Laufe von fast vier Jahrzehnten nationaler Erneuerung hat sich der Sektor der privaten Einzelunternehmer zu einer der wichtigsten Säulen der vietnamesischen Wirtschaft entwickelt und trägt zur Schaffung von Arbeitsplätzen, zur Sicherung des Lebensunterhalts und zur Förderung der wirtschaftlichen Dynamik in allen Regionen bei.

Quelle: https://vtv.vn/tu-ghi-so-cho-den-ke-khai-thue-giam-rui-ro-tang-minh-bach-100251202083446024.htm