今日のベトナムにおける非政府部門の企業および組織における汚職の防止と撲滅に関する法律の整備

一般的な認識

ベトナムは2003年に国連腐敗防止条約（UNCAC）に署名し、2009年に正式に批准し、実施しました。条約の正式加盟国となるには、加盟国は条約の要件に従って制度システムを構築し、完成させる義務（特に必須要件の遵守レベルの向上）など、発生する義務を果たす必要があります。 UNCACの規定によれば、加盟国は、非国家部門における贈賄を犯罪とするために必要な立法措置またはその他の措置を講じる必要があり、財産、私的資金、証券、その他の事項の故意の不正流用を、そのような財産の管理を委託されている非国家機関のために運営または働く人物によって犯罪とすることを検討することを勧告している( ¹⁾ 。この勧告により、ベトナムで初めて、非政府部門における汚職の防止および撲滅の問題が汚職防止および撲滅法と、2018年汚職防止および撲滅法のいくつかの条項を詳述した政令第59/2019/ND-CP号に言及され、非政府部門の企業や組織における汚職の防止および撲滅活動のための新しい法的回廊が作られました。これは、特に非政府部門における汚職の防止と撲滅におけるベトナム法の国際法への整合と調和という、この取り組みに関する国際社会に対するベトナムの国際的なコミットメントを示す画期的な出来事でもある。

国家監査は国家財政、公共資産の管理および使用の検査に重点を置いている_出典：daibieunhandan.vn

2018年汚職防止法第3条第1項は、「汚職とは、地位や権力を有する者が、私利私欲のためにその地位や権力を乱用する行為である」と規定している⁽²⁾ 。さらに、この法律では、資産の横領など、非国家部門の企業や組織で地位や権力を持つ人々による汚職行為も規定しています。贈収賄;賄賂、賄賂仲介、自分の会社や組織の仕事を個人的な利益のために解決すること。上記規定に基づき、非国営企業・組織における汚職は、非国営企業・組織において地位や権力を有する者（非国営企業・組織において役職や管理職に就いている者）が、資産の横領等の行為を行うことを主体としています。贈収賄;賄賂、賄賂仲介、自分の会社や組織の仕事を個人的な利益のために解決すること。企業や組織において役職や管理職に就いている人々。職務および公務を遂行するため任命され、その職務および公務を遂行する際に権限を有するその他の者。したがって、地位や肩書きを持ち、特定の管理職に就くために任命されたり、労働契約を結んだりする人々は、完全に汚職の対象になる可能性があります。また、管理職の肩書や役職ではない職務であっても、権限を与えられた業務や割り当てられた業務の遂行過程、または自らの職務を適正に遂行する過程で不正行為を行った場合も、処罰の対象となります。

しかし、この法律の規定では、汚職の対象についてはまだ十分に言及されていません。例えば、非国営企業や組織の従業員として管理職に就いておらず、業務も遂行していないものの、上記の主体の経営判断や業務遂行に影響を与える能力を有する主体がこれにあたります。これらの人々は、企業内に正式にも法的にも存在しませんが、ビジネスの誠実さの文化を破壊し、企業統治を無効にする可能性のある主体です。たとえば、銀行に多額の預金を持っている人は、非国営企業や組織の従業員として肩書きや管理職に就いていなくても、あるいは何らかの業務を行っていなくても、企業内の他の組織に個人的な利益のために影響を及ぼすことができます。

非国有企業・組織とは、国家権力機関、 政治組織、社会政治組織、人民武装部隊、公共サービス機関、国有企業、その他の組織・単位ではないため、国家と社会の共通かつ重要な発展ニーズに応えるために国家が設立し、施設を投資し、運営費用の全部または一部を割り当て、直接管理または参加している企業・組織である（ ^3） 。具体的には、非政府部門の企業および組織とは、推奨および奨励される汚職防止法および規制が適用される対象グループである企業、業界団体、専門家団体、社会団体、および社会専門家団体を指します。現在、汚職防止法では、汚職防止措置を実施しなければならない非国営企業・組織のみを対象としており、首相、 内務大臣、省人民委員会委員長の決定により設立された、または定款により国民から慈善活動への寄付金を募ることが承認されている公営企業、信用機関、社会団体などが含まれている⁽⁴⁾ (公営企業、信用機関、社会団体)。公的企業、信用機関、社会団体は、その組織と運営を公開して透明化し、利益相反と指導者の責任体制を統制するための措置を実施する必要があります。

「汚職防止」の概念には、「汚職防止」と「腐敗防止」という2つの構成概念が含まれている^（5） 。 2018年腐敗防止法では、「腐敗防止」措置と「腐敗防止」措置は明確に区別されておらず、予防措置は防止を目的としており、腐敗防止措置には予防措置も含まれるなど、両者は絡み合っている。腐敗防止措置を効果的に実施することは、腐敗の原因を防止し、排除するのに役立つだけでなく、腐敗をより迅速に検出して調査し、この行為が組織、部門、社会全体にもたらす可能性のある損害をより効果的に防止するのにも役立ちます。したがって、非政府部門の企業および組織における腐敗の防止および撲滅とは、非政府部門の企業および組織における腐敗の原因および条件を防止し、排除するために機関、組織、個人が行う活動の総体である。腐敗行為を法律の規定に従って検出し、処理することで、腐敗行為が国家や社会にもたらす損害を最小限に抑えます。

非政府部門の企業や組織における汚職防止と管理に関する法的規制にはいくつかの欠陥がある

まず、規制は非国営部門のすべての企業および組織に一般的に適用されます。

非国営セクターのすべての企業および組織に適用される規制群は、2018年汚職防止法の以下の2つの規定に厳密に従っています。

（i）汚職の防止及び撲滅における企業、業界団体、専門家団体の責任は、法律第4条第2項及び第76条に規定されている。第 76 条では、腐敗の防止および撲滅に参加する責任を負う社会の 4 つの主体のうちの 1 つとして、企業、業界団体、専門家団体の役割が具体的に言及されています。一方、第 76 条の一部の内容は法律第 4 条第 2 項と類似しています。具体的には、法律の両条項は「予防措置の実施を組織する」ことに言及しています。 「あらゆる腐敗行為について直ちに管轄当局に通報する」 「関係機関と調整する」。上記の規定により、法律の重複が生じ、汚職の防止および撲滅における非政府部門の責任を決定する際の監視が困難になります。さらに、2018年の汚職防止法では、企業や非政府組織の汚職防止責任に関する規定を実施しない、または適切に実施しない場合の違反処理についてはまだ言及されていない。これらの主体が法律に定められた責任を適切に果たすためには、企業、組織、団体において腐敗防止活動が積極的に実施されるよう、腐敗防止活動の役割と重要性を一層高めていくことが必要である。

（ii）非国営企業・組織における健全で腐敗のないビジネス文化の構築。 2018年汚職防止法第78条と第79条は、汚職防止において企業と非国家組織に適用される規則を初めて規定した。法律によれば、各企業、各タイプおよび特定の事業分野に応じて、非国営部門の企業および組織は、職業倫理、ビジネス倫理、および職業上の誠実さを確保するために、職業倫理、ビジネス倫理および行動規範、および腐敗を防止するための内部統制メカニズムの開発と実施に重点を置く必要があります。

ビジネス協会および専門家協会の責任は、2018年汚職防止法第79条に規定されています。しかし、政令第59/2019/ND-CP号にはこの問題に関する具体的な説明や規制はなく、2018年汚職防止法第79条の規定は、企業、業界団体、専門職団体、社会団体、社会専門職団体の責任に関する勧告のみとなっている。これらは強制力や法的拘束力を持たないため、これらの規定の有効性や効率は高くありません。さらに、2018年汚職防止法における企業倫理および職業倫理規則の公布は、一般的な法的規制およびその企業または組織の特定の職業上の特徴に基づいて、各企業および非国家組織によって規制されています。一方、（i）2020年企業法などの専門的な法制度では、この問題については触れられていません。 （ii）2012年公務員法第3条第2項は、職業倫理とは、管轄機関および組織によって規定される、各職業活動分野の特性に適した認識および行動の基準であると規定しています。そのため、2018年の汚職防止法や専門法では、非国営企業や組織が従うべき基本原則がまだ規定されておらず、職業倫理規定が構築されておらず、汚職行為を防止するための適切なビジネスルールが公布されていない。

第二に、非国営部門の特定の種類の企業や組織に適用される規制です。

まず、企業や非政府組織の組織や運営における広報と透明性の実施に関する規制は、依然としてさまざまな法律文書に散在しています。公的企業、信用機関、社会団体は、腐敗防止措置の適用が求められる主体のグループであり、これには、(i) 組織および運営の公開と透明性、(ii) 利益相反のコントロール、(iii) 責任者の責任体制という 3 つの必須の予防措置が含まれます。しかし、公開性と透明性は、2018年の汚職防止法、法令第59/2019/ND-CP号、公開企業に適用されるガバナンスをガイドする政府の2017年6月6日付法令第71/2017/ND-CP号などのさまざまな法的文書や、公開企業の報告および情報開示体制の規制に丸々1章を割いている専門的な法制度で規定されています。これは、特に事業活動および市場全般における宣伝性と透明性の必要性を示す規制です。さらに、2015年10月6日付財務省通達第155/2015/TT-BTC号は、株式市場に関する情報開示をガイドし、株式市場全体の健全性を確保することを目的としています。 2010 年の信用機関に関する法律では、信用文書における情報開示の問題も取り上げられています。しかし、信用機関法には、内部腐敗の防止および撲滅を目的とした信用機関の広報および透明性に関する規制はまだありません。したがって、監視を容易にし、統一的に実施するために、企業や非政府組織の組織と運営における公開と透明性に関する汚職防止法を導く政令の中で文書を統合するか、具体的な規制を発行する必要があります。

第二に、非政府部門の企業や組織における利益相反の管理には統一性が欠けている。利益相反の管理の問題は、2018年汚職防止法第23条で具体的に規制されており、2018年汚職防止法を実施するためのいくつかの条項と措置を詳述した政令第59/2019号の第3項「利益相反の管理」にも明記されています。ただし、これらの規制は公的企業、信用機関、社会組織にのみ適用され、企業などの他の団体や民間企業などの非政府組織には適用されません。これは、2018年の汚職防止法に基づく公開企業、信用機関、社会組織における利益相反を管理するシステムが、企業法、協同組合法、証券法、信用機関法、および非国営セクターにおける利益相反状況の管理を確実にするための協会に関する法的文書の関連規定と一致していないことを示している。

第三に、非国営企業・組織において汚職事件が発生した場合、その長や副長の責任や責任処理について合意が得られていない。 2018年の汚職防止法とその施行文書によれば、同法第73条第4項には、汚職を許している社会組織の長または副長の責任が規定されている。腐敗行為を許した社会団体の長や副長に対しては、第73条の規定に従って処分するほか、当該団体の定款や規則に従って処分する。しかし、非政府部門の企業や組織における汚職防止措置の適用では、この問題は規制されていません。これは、非政府部門の企業および組織における汚職の防止と撲滅に関するセクションで調整する必要がある問題です。したがって、2018年汚職防止法や関連文書の規定を適用するだけでなく、当該組織の定款や規則に従って、長や副長の責任の取り扱いについても検討する必要がある。これは、公的企業、信用機関、社会組織の特徴と一致しています。さらに、政令第59/2019/ND-CP号の第55条では、2018年汚職防止法第80条第1項c号が規定されています。しかし、同法は、管理下にある企業や組織内で汚職が発生したことをトップや副トップが許した場合の責任をどう処理するかという手順や手続きについては言及していない。これは、非国家部門の汚職防止におけるトップと副トップの責任と責任の取り扱いに関して、2018年の汚職防止法に欠けている点である。そのため、2018年の汚職防止法では、汚職を防止し、それに対抗するための措置として、非国営企業および組織のトップと副トップの責任を必須の遵守事項とみなしています。一方、政令第59/2019/ND-CP号は、これらの規制を原則として考え、企業や組織の特性に応じて自己規制するために企業や組織に割り当てています。この問題では、これら 2 つの法的文書の一貫性が求められます。

第三に、非政府部門の企業や組織における事業活動の誠実性と汚職防止規制の遵守を確保するための統一されたメカニズムが存在しない。 2018年反汚職法は、第82条第1項において、企業・組織の自己検査メカニズム、すなわち内部自主統制メカニズムを規定している。しかし、非国営企業・組織における汚職防止・撲滅のための自己統制メカニズムの構築に関する規定は勧告であり、拘束力はなく、企業が社内に内部統制システムを構築していない場合に対処するメカニズムは存在しない。したがって、この問題に関しても法律でより明確な調整を行う必要がある。さらに、2018年汚職防止法は、第IX章第2節に規定されているように、非国営企業および組織における汚職防止法のその他の違反の取り扱いを規定しています。具体的には、政令第59/2019/ND-CP第81条に広報および透明性の実施に関する違反の取り扱い、政令第59/2019/ND-CP第84条に利益相反に関する規定違反の取り扱いが定められているが、責任に関する規定違反の取り扱いや、長および副長の責任の取り扱いについては具体的な指示がない。

国会は、2025年5月17日にホールで本会議を開き、民間経済発展のメカニズムと政策に関する決議案を可決した。写真：VNA

ベトナムの非国営企業および組織における汚職防止と管理に関する法的規制を改善するための解決策

企業や非政府組織における汚職の防止および撲滅に関する法律の欠陥を克服するためには、以下の特定の規制のいくつかを改正、補足、および完成させる必要があります。

まず、非政府部門の企業や組織における汚職の行政的処理に関する法的文書の作成と公布を継続します。現行の一部の専門法文書（証券法、会計法、企業法、協同組合法など）や幹部・公務員に関する法律には、汚職防止および取締りに関する法律に違反した主体に対する専門分野および公務活動における行政制裁に関する規定がある。ただし、この規制は、特定の種類の行為（情報開示の不履行または情報開示の遅延、財務報告書の公開の不履行など）または幹部、公務員、公務員に対する社会的規律違反の取り扱いにのみ適用されます。調査の実践により、非政府部門の企業や組織の主体による、法律で規制されていないいくつかの種類の違反があることがわかっています。たとえば、行動規範に関する規則を発行せず、その実施を組織していないなどです。公開かつ透明性のある形式を選択する。人々の貢献を公表したり監査したりしない。利益相反を制御するための措置を策定および実施しなかったこと…

一貫性、包括性、汚職防止法の特殊性への適合性を確保するため、非政府部門の企業や組織の管理職が行動規範に関する規則を制定し実施を組織しない場合の汚職行為に対する行政制裁に関する規定を設ける必要がある。公開かつ透明性のある形式を選択する。人々の貢献を公表したり監査したりしない。利益相反を制御するための措置を策定および実施しなかったこと。特に、罰金や事業活動への参加禁止（一定期間の入札参加禁止）といった処分の形態には注意が必要です。企業や団体の違反行為をマスメディアで公表する。

第二に、非政府部門の企業や組織における汚職防止法の実施責任の検査と審査に関する回状を発行する必要がある。政府監察機関は、公共部門に適用される汚職防止法の実施責任の監察を規制する回状を発行した。実践によれば、汚職防止に関する法規制は、検査および試験の対象、内容、形式、手順、形式に関して定められている。公共部門における結論の発行および検査結論の実施の組織は、非政府部門の企業および組織とは異なります。例えば、検査の結論を実施する責任は、国家管理機関の長の指示を経ることなく、違反を犯した企業や組織が直接負わなければなりません。したがって、非政府部門の企業および組織に対する汚職防止および取締りに関する法律の実施責任の検査を規定する回状を発行する必要がある。

第三に、非政府部門の企業や組織における汚職防止および取り締まりに関する規制を改正および補足し、内容を統一し、重複や重複を避ける。具体的には：

（i）2018年汚職防止法第4条第2項と第76条を1つに統合し、「第5章 汚職防止における社会的責任」に適切に配置します。このアプローチは、企業、業界団体、専門家団体が、腐敗行為の「行為者」や「被害者」の責任ではなく、腐敗を防止し、それに対抗する責任を負う社会の主体であるという問題を浮き彫りにします。

（ii）2018年汚職防止法との整合性を確保するため、専門法における禁止行為に関する規定を改正・補足する。したがって、2018年汚職防止法第20条第2項d項では、機関、組織、部署で役職や権限を持つ人物は、規定された一定期間内に、以前に管理責任を負っていた分野において、民間企業、有限責任会社、株式会社、パートナーシップ、協同組合を設立したり、役職や管理職に就いたり、運営したりすることが許されないと規定されている。政令第59/2019/ND-CP号は、地位や権限を有する者が、以前に管理責任を負っていた分野において、民間企業、有限責任会社、株式会社、パートナーシップ、協同組合を設立、肩書きを保持、管理職に就いたり、運営したりすることを禁止する期間を規定しています。しかしながら、企業法や協同組合法には、権力者がその職を退いた後に民営企業、有限責任会社、株式会社、合名会社、協同組合を設立し、管理職に就き、運営することを禁止する規定はない。したがって、企業法や協同組合法を改正・補足する際には、これらの規定も補足する必要がある。

（iii）企業法、信用機関法、協同組合法、証券法および協会に関する法律文書における利益相反管理に関する規制の一貫性を確保する。 2018年汚職防止法第23条は利益相反の規制について規定している。政令第59/2019/ND-CP号第54条では、非国営セクターの企業および組織における利益相反管理の実施についても具体的に規制しています。しかし、法制度の一貫性を確保するためには、企業法、信用機関法、協同組合法、証券法、および協会に関する法律文書における利益相反の規制に関する規定を改正および補足し、企業、非政府組織で地位や権力を有する人々、またはその親族の利益が職務の遂行に不当に影響を与える、または影響を与える可能性のある状況を確実に規制する必要があります。

（iv）非国営企業および組織における内部統制に関する共通の統一された定義またはガイダンスを提供する。ベトナム国家銀行が2020年6月30日付で発行した通達第06/2020/TT-NHNN号は、ベトナム国家銀行の内部統制および内部監査に関する規則を公布し、「内部統制活動」の概念を導入しました。しかし、専門法文書、汚職防止法文書、その他の法文書の制度には、この問題に関する共通の統一された規制がありません。したがって、専門的な法的文書と汚職防止法の間で一貫性のある共通の定義とガイドラインを提供する必要があります。

（v）健全で腐敗のないビジネス文化の構築と企業や社会組織の参加を体系的かつ規範的に奨励するための法的規制を補完し、共通の行動規範を作成するとともに、確実に執行するための制裁を伴う規制を策定する必要がある。

第四に、非国家部門の典型的な腐敗行為を特定し、それによって適切かつ適切な予防措置を提案する。最近の事件から、企業、銀行、信用機関、基金の運営における透明性と公開性の欠如が汚職の発生を助長する温床となっていることが明らかになったため、非国家組織および企業がその組織と運営において開示し透明性を保つことが求められる内容を明確に定義する必要がある...

第五に、民間における不当利得行為への対処に関する規制を充実する。米州機構（OAS）の腐敗行為防止条約第9条によれば、不正蓄財罪は、公務員が正当な収入源からのものであることを証明できないまま、公務員の資産を大幅に増加させることと定義されています^（6） 。ベトナムでは現在、ベトナムの法律文書に不法蓄財の犯罪に関する直接的な規定はありません。今後、ベトナムは汚職犯罪が見逃されるという現象を避けるために、刑法や関連文書に規定されている不正蓄財犯罪に関する規定を徹底的に研究する必要がある。

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（１）国連文化交流条約第21条及び第22条
（２）汚職防止法第36/2018/QH14号、 https://datafiles.chinhphu.vn/cpp/files/vbpq/2022/07/36-2018-qh14..pdf
（３）2018年汚職防止法第3条第10項
（4）2018年汚職防止法第80条第1項
（５）ベトナム国家法教科書、出版社。政治理論、ハノイ、2021年、p. 399
（6）参照：米州腐敗防止条約https://www.oas.org/en/sla/dil/inter_american_treaties_B-58_against_Corruption.asp

出典: https://tapchicongsan.org.vn/web/guest/nghien-cu/-/2018/1083302/hoan-thien-phap-luat-p​​hong%2C-chong-tham-nhung-trong-doanh-nghiep%2C-to-chuc-khu-voc-ngoai-nha-nuoc-o-viet-nam-hien-nay.aspx