税務局の副局長マイ・ソン氏が会議の議長を務め、世界銀行の上級公共部門専門家グエン・ヴィエット・アン氏が率いる世界銀行の専門家代表団も会議に参加した。
税務コンプライアンスリスク管理
本会議は、再設計されたすべてのプロセスについて、継続的な調査、修正、補足、そして改善を行い、各分野ごとの税務管理プロセスからリスク管理・コンプライアンスプロセスに至るまで、すべてのプロセスが密接に連携していることを保証することを目的として開催されました。そこから、人と企業をサービスの中心に据えた、新しいモデルに基づいた効果的な税務管理という目標を確実に達成するための前提条件を特定します。
税務部門のマイ・ソン副部長は、国際機関、IMF（国際通貨基金）、WB（世界銀行）、米国、英国などの先進国、あるいはエストニアのような小国や中国、タイなどのアジア地域で急速に発展している電子政府の経験を参考にすると、これらのモデルは、適切な基準にアクセスし、審査し、適用することで、企業、納税者、管理機関に明らかな利益をもたらすことが示されていると述べた。
このアプローチは、リスクをより適切に特定・評価し、納税者のコンプライアンスを向上させるのに役立ちます。この督促とリマインダーは、他の管理措置、検査、対応、執行などを実施する前に行われます。
税務部副部長によると、税務部門はデータベース管理、リスク基準評価、納税者のコンプライアンスレベルに基づき、新たな税務管理モデルに適した設計手法に基づき、業務プロセス全体の完成を目指している。リスク管理を「頭脳」、業務プロセスを「背骨」と捉え、税務部門は、主体別管理と税務コンプライアンスリスク管理の緊密な連携に向けたプロセス全体の再設計を推進している。
「リスク管理を『頭脳』、業務プロセスを『背骨』とする原則に基づき、新たな管理システムは納税者を正しく分類するというニーズに応えます。従来のように分野や機能ごとに管理するのではなく、納税者を中心に据え、各分野をグループ化・階層化することで、適合性、自動化、そして国家データの連携・共有の強化を図っています」と、マイ・ソン副局長は説明しました。
この方向性は、同期、統合データベースとリアルタイム接続の形成、税務管理の効果的なサービスに向けた情報技術システムの再構築という中核要件を評価するという基礎の上に構築されています。
そこから、科学技術開発、イノベーション、国家デジタル変革に関する決議第57-NQ/TW号、民間経済発展に関する決議第68-NQ/TW号の政策を具体化するのに役立ちます。
税務局はまた、デジタル技術、ビッグデータ、人工知能の活用に伴う管理プロセスの再設計の必要性を明確に認識しました。同時に、管理モデルの革新、コンプライアンスコストの削減、公正で透明なビジネス環境の確保、そして企業と事業所の持続可能な発展の促進の必要性も認識しました。
「これらの主要な方向性は、税務部門が積極的にプロセスを再設計し、情報技術システムを再構築し、現在の税務管理モデルに根本的な変化をもたらすための重要な政治的基礎です」とマイ・ソン副局長は強調した。
データは税務管理の基盤です
会議は、税務管理手続きシステムの見直しと改善に重点的に取り組みました。特に、納税者グループ（企業、組織、世帯、事業主、その他の個人、土地およびその他の収入）と、支援プロセス、コンプライアンス管理、リスク管理、税務監査との間のプロセス連携を示す表を検討しました。
それに伴い、各部署は、各テーマの税務管理プロセス、納税者サポートプロセス、コンプライアンスプロセス、リスク管理、データガバナンス、情報共有のつながりなどについて詳細に議論し、税務調査プロセスと事業者向け税務調査ハンドブックを確認しました。
税務当局は、申告方式に従って納税する企業世帯と個人に対する検査では、収入の申告が少ない、収入を隠している、第三者の支払い口座を利用している、インボイスを発行していない、違法なインボイスを使用している、規定に従わずに経費を計上しているなどの危険な行為を重点的に把握する計画だ。
税務局税務部長のグエン・ティ・トゥー氏は、管理プロセス全体を概説するにあたり、納税者を第一の原則として重視し、納税者体験の向上、最大限のサポートの提供、直接的な接触の制限を強調しました。また、リスク管理とコンプライアンス、具体的には、各事業におけるリスク管理、全体的なリスク管理、そしてコンプライアンス管理も重視しました。
データは基盤であり、クリーンで標準化された、ライブで継続的に更新されるデータを確保するための、集中化された統合データベースの構築を目指しています。これにより、自動受信から自動処理、会計、通知、意思決定に至るまで、プロセス全体を自動化します。
このコンテンツはすべて、リスク管理とコンプライアンスを基盤に、登録、申告、納税、還付、義務管理、検査から業務終了まで、納税者のライフサイクルに応じた統一的な業務プロセスを標準化し、納税者が便利かつ容易に義務を履行できるよう、プロアクティブなサポートへと大きくシフトすることを目指しています。
世銀の上級公共部門専門家であるグエン・ヴィエット・アン氏は、国際的な経験を共有しながら、税務管理は、特に収入といった重要な内容に限定されるのではなく、成果重視である必要があると指摘した。
それに伴い、納税者をコンプライアンスまたは非コンプライアンスのレベルに応じて分類し、非常に多数の納税者の中で納税者を細分化する必要がありますが、税務官の能力は限られています。
さらに、特に電子請求書の導入以降、データ量は膨大になっています。そのため、Excelを主に活用するのではなく、ライブデータやリアルタイムで更新されるデータを処理できる、より強力なツールを導入し、データ分析能力を向上させる必要があります。
グエン・ヴィエット・アン氏は、国際慣行を見ると、多くの国では大企業の税務部門が歳入の最大50～80%を徴収しているのに対し、ベトナムではわずか19.2%にとどまっていると述べた。現在、ベトナムでは各税務当局が税法に基づいて管理している一方、大企業は法人モデルやエコシステムモデルに従って事業を展開しているものの、十分に認識されていない。このことが、特に大企業の規模、運営プロセス、組織構造が複雑な場合に、情報の非対称性につながる。
WBのシニア税務アドバイザーであるリック・フィッシャー氏は、税務当局は具体的な基準と対策を策定する必要があると述べた。業務プロセスの再構築は、納税者数や納税額の新規登録など、納税者のコンプライアンスレベルの向上を目指す必要がある。以前は納税率と申告遅延率が依然として高かった。
WB の専門家は、ビジネス プロセス リエンジニアリングは、単に古いプロセスをデジタル化したり、テクノロジーを適用したりするものではなく、プロセスの作成と再設計であり、その主な焦点は情報技術部門ではなくビジネス部門にあると強調しました。
出典: https://nhandan.vn/tai-thiet-ke-nghiep-vu-quan-ly-thue-nang-chuan-quan-ly-rui-ro-theo-tieu-chi-hien-dai-tiem-can-kinh-nghiem-cua-quoc-te-post928445.html
コメント (0)