Le taux de créances irrécouvrables de l'ensemble du système dépasse 5 %.
La forte augmentation des créances douteuses a fait exploser les provisions pour risque de crédit, érodant non seulement les bénéfices, mais aussi les primes du Têt versées aux employés de banque. Cette situation a engendré une certaine morosité lors des fêtes du Nouvel An organisées par certains établissements de crédit. Le directeur général d'une société de crédit-bail affiliée à une grande banque commerciale a même dû quitter la soirée du Nouvel An, car il n'était « pas d'humeur à faire la fête », selon un subordonné cité par VietNamNet.
Auparavant, les réunions de l'entreprise étaient très tendues, car elles portaient principalement sur la classification des créances douteuses des entreprises clientes. Fallait-il maintenir ces créances dans la même catégorie ou les transférer dans une autre ? Continuer à accompagner les entreprises dans la restructuration de leur dette leur permettrait-il de relancer leur production et leur activité ? Ces questions ont toujours préoccupé les dirigeants des établissements de crédit ces derniers temps.
« Avant provisionnement, le bénéfice de 2023 s'élève à environ 250 milliards de VND. Après provisionnement, il ne reste qu'un peu plus de 100 milliards de VND. Dans ces conditions, l'espoir de recevoir une prime du Têt est infime. Jamais l'ambiance n'a été aussi morose », a déclaré un employé de l'entreprise à VietNamNet.
Lors de la conférence de presse sur la mise en œuvre des objectifs du secteur bancaire en 2024, qui s'est tenue début janvier, M. Pham Chi Quang, directeur du département de la politique monétaire de la SBV, a déclaré que malgré la grande flexibilité dont la SBV a fait preuve en adoptant des solutions synchronisées, les créances douteuses ont augmenté rapidement ces derniers temps, et que le taux de créances douteuses de l'ensemble du secteur a désormais dépassé 5 % de l'encours total de la dette du système.
Les créances douteuses des établissements de crédit comprennent les créances en souffrance depuis 3 mois ou plus, correspondant aux créances de groupe 3 (créances non conformes), de groupe 4 (créances douteuses) et de groupe 5 (créances avec risque de perte en capital).
Conformément à la réglementation, les provisions pour risque de crédit augmentent progressivement, passant de 20 % pour la dette du groupe 3 à 50 % pour la dette du groupe 4 et à 100 % pour la dette du groupe 5.
Les rapports financiers du quatrième trimestre 2023 des banques montrent que la plupart des banques enregistrent une augmentation de la dette du groupe 5 par rapport à 2022.
Chez BIDV , la dette du groupe 5 a augmenté de 8,33 % pour atteindre 12 868 milliards de VND, dans un contexte où tous les groupes de dette ont augmenté par rapport à fin 2022.
À VietinBank , la dette du groupe 5 a bondi de 50 % pour atteindre près de 9 400 milliards de VND au 31 décembre 2023. La dette du groupe 4 a également augmenté de 108 % pour s'établir à 4 700 milliards de VND. Point positif, la dette du groupe 2 (dette nécessitant une attention particulière) et celle du groupe 3 ont toutes deux fortement diminué par rapport à fin 2022.
Le chiffre des créances douteuses chez Vietcombank est d'autant plus inquiétant qu'il s'agit de la quatrième année consécutive où ces créances augmentent, tant en valeur absolue qu'en ratio.
Au 31 décembre 2023, les créances douteuses de Vietcombank atteignaient 12 455 milliards de VND, soit une augmentation de 59,3 % par rapport à fin 2022, représentant 0,98 % de la dette totale en cours de la banque, alors que ce taux était de 0,68 % en 2022, de 0,64 % en 2021 et de seulement 0,62 % en 2020.
À noter que les créances douteuses de Vietcombank ont augmenté de 18 % pour atteindre plus de 7 800 milliards de VND à la fin de 2023. En revanche, les provisions pour risques de crédit ont fortement diminué de 51,8 % pour s'établir à 4 565 milliards de VND.
La tristesse n'est pas personnelle
Les créances douteuses en général et les créances du groupe 5 ont également fortement augmenté dans les banques commerciales, même celles ayant une faible propension au risque.
La Banque commerciale par actions Bao Viet (BVBank) a annoncé que son ratio de créances douteuses s'élevait à 3,31 % fin 2023 (contre 2,79 % en 2022). La BVBank a dû augmenter ses provisions au dernier trimestre, les coûts de provisionnement pour risque de crédit atteignant 135 milliards de VND, soit une hausse de 34 % par rapport à la même période de l'année précédente. Sur l'ensemble de l'année, ces coûts s'élèvent à près de 280 milliards de VND, en progression de 23 % par rapport à 2022. En conséquence, le bénéfice avant impôt s'établit à près de 72 milliards de VND fin 2023, en baisse de 84 % par rapport à 2022.
Cependant, le signal positif pour BVBank réside dans le fait que 2023 marque une transition réussie vers le segment des prêts personnels. Si, entre 2019 et 2022, les prêts personnels ne représentaient en moyenne que 54 % de l'encours total de la dette, ce chiffre atteignait 70 % en 2023.
L’objectif de devenir une banque de détail dont la clientèle est principalement composée de particuliers permettra de diversifier le niveau de risque et d’améliorer ainsi progressivement la qualité des actifs.
La même chose se produit avec les banques de détail comme VIB lorsque les prêts aux entreprises et aux particuliers représentent souvent plus de 80 % du total des prêts en cours (84,41 % en 2023 et 89 % en 2022).
Cependant, les provisions pour risque de crédit de VIB ont également augmenté de 39 % sur un an, dépassant 4 200 milliards de VND. En 2023, VIB a également recouvré plus de 692 milliards de VND de créances gérées les années précédentes (soit une hausse de 83 % par rapport à 2022).
Le taux de créances douteuses de VIB à fin 2023 est de 2,2 % (contre 1,79 % en 2022). Cependant, la dette du groupe 5 a diminué de 10 % par rapport à fin 2022 pour s'établir à 2 200 milliards de VND.
À l'instar d'Exmbank, le taux de créances douteuses est passé de 1,8 % en début d'année à 2,65 %. Cette situation a contraint la banque à provisionner près de 700 milliards de VND pour risque de crédit (soit sept fois plus que l'année précédente). En conséquence, le bénéfice avant impôt a diminué de 27 % pour s'établir à 2 720 milliards de VND.
Chez ACB, malgré un faible ratio de créances douteuses historique, l'endettement des trois groupes a augmenté au cours de l'année écoulée. Actuellement, les créances douteuses de la banque dépassent 5 800 milliards de VND, soit une forte hausse de 93 % par rapport à fin 2022, représentant 1,2 % de l'encours total. Les coûts de provisionnement pour risque de crédit d'ACB ont également connu une augmentation spectaculaire, passant de 70 milliards de VND en 2022 à 1 804 milliards de VND en 2023.
TPBank est généralement considérée comme une banque qui maîtrise son taux de créances douteuses, le maintenant en dessous de 1 %. Cependant, fin 2023, ce taux atteignait 2,04 %, soit 4 200 milliards de VND.
Selon les banques, l'impact des taux d'intérêt élevés pratiqués sur le marché pour la mobilisation de capitaux au cours des derniers mois de 2022 et du premier trimestre 2023 a considérablement augmenté le coût du paiement des intérêts sur les dépôts en 2023. Parallèlement à l'augmentation des créances douteuses due aux difficultés des clients, le coût des provisions a également augmenté, affectant les bénéfices.
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