バオベト銀行の利益は数百億ドン、不良債権は数千億ドン

BaoVietBankは数百億ドンの利益を上げているが、不良債権は数千億ドンに上る。写真：BaoVietBank

非金利収入が減少、利益は「蒸発」

2023年第4四半期の財務報告によると、バオベト商業銀行（バオベト銀行）は2023年通年の純利息収入が1兆4,000億ドンに達し、2022年と比較して75％増加したと発表した。

その理由は、バオベト銀行の顧客向け融資による利息収入が、2022年12月31日時点の7,800億ドンから2023年12月31日時点の1兆3,320億ドンへと急増したためです。また、債権取引による利息収入も増加し、1,260億ドンを記録しました。

財務報告書からの写真抜粋。

一方、同行の投資証券取引業務は560億ドンの損失を計上しました（2022年の同時期、バオベト銀行は1240億ドンの損失を計上しました）。さらに、その他の業務による純損失は1920億ドンに達し、前年の利益は約840億ドンでした。

費用面では、この銀行の2023年の営業費用は、昨年の7,410億ドンに比べて約8,060億ドンに増加しました。

特に注目すべきは、信用リスク引当金の費用が1兆720億ドン（91%）に急増したことです。これが、バオベト銀行の税引前利益が前年比1%減の896億ドンにとどまった理由です。

ご存知のとおり、バオベト銀行は年初に年次株主総会で、2023年通期の税引前利益を950億ドンと目標に設定しました。上記の業績では、バオベト銀行は提案した利益計画を達成できませんでした。

貸借対照表上の不良債権は増加しており、VAMCの不良債権は依然として解消されていない。

2023年末までに、バオベト銀行の総資産は84兆6,440億ドンに達し、年初より8％増加しました。そのうち、他の信用機関への預金は約15兆6,000億ドンでした。

良いニュースとしては、顧客預金が11兆5,000億ドン近く増加して、期末には53兆ドンに達し、顧客ローンも25％増加して、41兆4,000億ドン近くに達したことです。

しかし、利益は数百億ドンと控えめである一方、VAMCの不良債権は言うまでもなく、BaoViet銀行の不良債権は数千億ドンにまで膨れ上がり続けている。

グループ3債務（不良債権）は2023年末にわずかに減少したが、グループ4（疑わしい債務）とグループ5（資本損失の可能性がある債務）がそれぞれ1920億ドンと1兆2950億ドンに「急増」し、不良債権は「急増」の兆候を示した。

2022年末の記録と比較すると、バオベト銀行の不良債権総額は49%に増加しました。貸出残高に対する不良債権比率は、年初の3.34%から4%に上昇し、国家銀行の許容限度を超えました。

2023年12月31日現在、BaoViet銀行のVAMCにおける不良債権は約3兆50億ドンで、年初と比較して14％以上増加し、3,810億ドンの増加に相当し、引当金の額は約8,880億ドンでした。

VAMC が発行する特別債券は、信用機関から不良債権を買い取るための期限付きの有価証券です。

信用機関は、ベトナム国家銀行が2013年11月14日に発行した公式通達第8499/NHNN-TCKT号およびベトナム国家銀行が2014年2月19日に発行した公式通達第925/NHNN-TCKT号のガイドラインに従って、特別債券を使用した債務取引を会計処理します。

これらの特別債券は満期保有目的の投資有価証券として分類され、取引日に額面価格で記録され、その後、損失引当金を差し引いた額面価格で反映されます。

VAMCに売却された不良債権1件につき、銀行はVAMCが発行する特別債券1枚を受け取ります。特別債券の額面金額は、当該不良債権に係る未償却引当金を控除した後の、当該不良債権の未償却元本の帳簿価額に相当します。

不良債権売買手続きが完了した後、信用機関は不良債権の帳簿価額を減額し、特定の未使用引当金を使用し、当該不良債権の未収利息を追跡するオフバランスシート口座を決済するものとする。

ソース: https://laodong.vn/kinh-doanh/baoviet-bank-loi-nhuan-vai-chuc-ti-dong-no-xau-hang-nghin-ti-dong-1294842.ldo