数十億ドルの税金負債を抱え、ボスは国外退去を禁じられると提案

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編集者注：税金滞納、脱税、密輸、石油価格安定基金の流用…これらは多くの石油基幹企業の闇だ。経営能力の弱い企業がこうした問題を見逃されているのは、主に認可手続きに問題があると考えられる。
VietNamNet の「石油『巨人』の隠れた一角」という一連の記事は、石油市場の健全性と監視、消費者の権利の保護、合法的な石油ビジネスの発展、そして国家のエネルギー安全保障の確保に、より多くの声を届けることを目的としています。

巨額の税金負債

PVの文書によると、税務当局は2020年1月10日、Xuyen Viet Oil Transport and Tourism Trading Company Limitedのファイルを管理のため第3区税務局からホーチミン市税務局に移管した。

税金債務追跡台帳によると、2020年1月までに、Xuyen Viet Oil Transport and Tourism Trading Company Limitedは、環境保護税として国家予算に対して895.7億ドン超の負債を抱えていた。

しかし、3年後、同社の税金負債は急速に増加し、約20倍にまで膨れ上がりました。2023年8月までの税金負債モニタリング台帳によると、Xuyen Viet Oilは依然として国家予算に対して1兆5,280億ドン（約150億円）以上の負債を抱えています。そのうち、環境保護税は1兆2,440億ドン（約120億円）を超えています。この税金負債は、2021年10月から2022年7月までの月次申告に基づいて発生しました。

巨額の税金負債を抱えるもう一つの石油大手は、ハイハ水運有限公司です。同社は現在までに1兆7,000億ドン以上の税金を滞納しています。一方、2021年には約8,150億ドン、2020年には約7,610億ドンの税金を滞納していました。

南松ハウ石油投資貿易株式会社の6か月財務報告によると、2023年第2四半期末時点で、同社は依然として国に対する税金と未払い金として約1兆5,060億ドンを抱えており、これは同社の自己資本（1兆2,620億ドン）を上回っている。

支払わない要求は強制されなければならない

ハイハー水運株式会社の税金滞納事件に関して、税務総局はタイビン省税務局とタイビン省税務局長に対し、国家予算の回収のため税金滞納執行措置を適用するよう指示・促す文書を多数発行した。

2023年だけでも、税務総局はハイハ氏の税金滞納の回収措置の実施を求める文書を3通発行した。3月13日には、税務総局は滞納税額の回収措置の実施を要請した。5月18日には、タイビン省税務局長に対し、ハイハ氏の滞納税額を回収するための強制措置を直ちに実施するよう引き続き要請した。

5月26日、税務総局はタイビン省税務局長に対し、5月26日に直ちに執行措置を講じるよう要請する緊急指令を出した。

9月19日付けで、タイビン省税務局はハイハ水運株式会社に対し、税務管理に関する行政決定を執行するための執行措置を発動しました。具体的には、口座からの資金引き出し、および6件の決定に基づく口座凍結による執行措置が、6月26日から8月28日まで継続して実施されました。

また、タイビン省税務局も9月12日付の決定に基づき、企業によるインボイスの使用停止を施行した（2023年9月13日から2024年9月12日まで有効）。

8月30日、タイビン省税務局は、ハイハー水上運輸株式会社の法定代表者であるトラン・トゥエット・マイ氏の出国を一時停止するよう求める通知を公安省入国管理局に送付した。

税金と請求書のリスクが高い石油企業

しかし、前述の石油会社だけが問題なのではない。石油取引企業における環境保護税の滞納は増加傾向にある。

ニンビン省税務局は、もう一つの石油拠点であるチュンリンファット株式会社とその支店に対し、2,030億ドンの負債について厳しい措置を講じた。同時に、2023年2月に出された決定で、請求書の執行と使用停止を命じ、同社の法定代理人の出国を一時的に停止するよう要請した。

今年3月、MSB銀行は、融資契約に基づく債務返済義務違反を理由に、チュン・リン・ファットの一連の担保資産を差し押さえると発表しました。MSBは、23の不動産資産を担保とする抵当契約の合意に基づき、債権回収手続きを進めるため、担保資産を差し押さえました。

8月10日、タンビン区税務局（ホーチミン市税務局）は、チュン・リン・ファット石油卸売企業支店が税金と請求書に関して高いリスクを抱えていると警告する文書を63の省・市税務当局に送付した。この企業支店のファイルは警察機関にも移管された。

タンビン区税務局によると、チュン・リン・ファット社は迂回販売を行っており、販売企業が仕入企業でもあるという兆候が見られた。同社が提供した売買リストによると、チュン・リン・ファット社ホーチミン支店の販売企業と仕入企業の両方である企業は11社ある。

また、この企業は、登録住所で営業を停止した企業および解散した企業からの購入についてもVATインボイスを使用しています。具体的には、登録住所で営業を停止し、解散したTrung Linh Phat Company Limited - Ho Chi Minh City Branchに対して売上インボイスを発行している企業が6社あります。

税務総局によると、石油事業が多額の税金を抱えている地域には、アンザン、ベンチェ、カマウ、カントー市、ドンナイ、ハイフォン市、ハウザン、キエンザン、ラムドン、ランソン、ロンアン、ナムディン、ゲアン、ニンビン、フートー、クアンビン、クアンナム、クアントリ、ソクチャン、タイが含まれる。ビン、タインホア、ホーチミン市。

一部の税務部門は毅然とした態度を示さず、税務行政法およびその指導文書に規定された執行措置の適用が遅れている。そのため、税務総局は3月13日、石油取引企業に対する滞納税の回収措置の実施に関する公式文書第689/TCT-QLN号を発出した。

そして、5月30日、税務総局は、税金を滞納している石油企業に対して強力な措置を取るよう税務当局に引き続き要請した。

上記のすべての事例は、主要な石油企業のライセンス発行後の活動を監督する責任について「大きな疑問符」を提起している。

上記企業は多額の税金負債を抱えているにもかかわらず、2022年10月、商工省は財務省に対し、石油事業の困難を取り除くよう求める文書を送付した。商工省は、標準原価、標準利益等に関する意見に加え、ハイハー石油、ナムソンハウ石油、スエンベト石油、ドンタップ石油といった主要企業が輸入石油の通関手続きをスムーズに行えるよう、税関総局に条件整備を指示するよう財務省に要請した。

しかし、財務省は、これらの企業が「現行法の規定を適切かつ十分に実施していない」として、この申請を拒否した。また、財務省は商工省に対し、これらの企業と協議し、法律の規定を早急に見直し、完全かつ確実に実施するよう要請した。

教訓2：ガソリン価格安定基金が支出されたのは、警告を「無視」した結果である