Une dette fiscale d'un milliard de dollars, le patron pourrait être interdit de quitter le pays

Note de l'éditeur : Dettes fiscales, évasion fiscale, contrebande, détournement du Fonds de stabilisation des prix du pétrole… sont les points noirs de nombreuses entreprises pétrolières clés. On estime que la raison pour laquelle ces entreprises à faible capacité commerciale passent inaperçues est en grande partie due au processus d'octroi de licences.
La série d'articles « Les recoins cachés des « géants » du pétrole » de VietNamNet espère contribuer à faire entendre davantage de voix en faveur de la santé et du contrôle du marché pétrolier, à protéger les droits des consommateurs, au développement des entreprises pétrolières légitimes et à garantir la sécurité énergétique nationale.

Une dette fiscale énorme

Selon les documents de PV, le 10 janvier 2020, l'autorité fiscale a transféré le dossier de Xuyen Viet Oil Transport and Tourism Trading Company Limited du département des impôts du district 3 au département des impôts de Ho Chi Minh-Ville pour gestion.

Selon le livre de suivi de la dette fiscale, en janvier 2020, Xuyen Viet Oil Transport and Tourism Trading Company Limited devait au budget de l'État plus de 89,57 milliards de VND au titre de la taxe sur la protection de l'environnement.

Le directeur et le directeur adjoint de la compagnie pétrolière Xuyen Viet ont récemment été poursuivis et temporairement détenus.

Cependant, trois ans plus tard, la dette fiscale de l'entreprise a rapidement augmenté, atteignant près de vingt fois le montant initial. Le livre de suivi de la dette fiscale jusqu'en août 2023 indiquait que Xuyen Viet Oil devait encore plus de 1 528 milliards de VND au budget de l'État. Sur ce montant, la taxe environnementale s'élevait à plus de 1 244 milliards de VND. Cette dette fiscale est apparue lors de la déclaration mensuelle d'octobre 2021 à juillet 2022.

Hai Ha Waterway Transport Company Limited est un autre géant pétrolier aux lourdes dettes fiscales. À ce jour, Hai Ha doit plus de 1 700 milliards de VND d'impôts. En 2021, cette entreprise devait environ 815 milliards de VND ; en 2020, elle en devait environ 761 milliards.

Selon le rapport financier semestriel de Nam Song Hau Petroleum Investment and Trading Joint Stock Company, à la fin du deuxième trimestre 2023, l'unité devait encore près de 1 506 milliards de VND d'impôts et de dettes à l'État, soit plus que les capitaux propres de l'entreprise (1 262 milliards de VND).

Demande de ne pas payer, il faut forcer

En ce qui concerne le cas de dette fiscale de Hai Ha Waterway Transport Company Limited, le Département général des impôts a publié de nombreux documents ordonnant et exhortant le Département provincial des impôts de Thai Binh et le directeur du Département provincial des impôts de Thai Binh à appliquer des mesures d'exécution de la dette fiscale pour recouvrer le budget de l'État.

Rien qu'en 2023, la Direction générale des impôts a publié trois documents demandant la mise en œuvre de mesures pour recouvrer les dettes fiscales de Hai Ha. Le 13 mars, elle a demandé la mise en œuvre de mesures pour recouvrer les arriérés d'impôts. Le 18 mai, elle a de nouveau demandé au directeur du Département provincial des impôts de Thai Binh de mettre immédiatement en œuvre des mesures coercitives pour recouvrer les arriérés d'impôts de Hai Ha.

Le 26 mai, le Département général des impôts a publié une dépêche urgente demandant au directeur du Département provincial des impôts de Thai Binh d'appliquer immédiatement des mesures d'application le 26 mai.

Depuis le 19 septembre, le service des impôts de la province de Thai Binh a pris des mesures coercitives pour faire appliquer les décisions administratives en matière de gestion fiscale à l'encontre de la société Hai Ha Waterway Transport Company Limited. Plus précisément : le retrait des fonds du compte et le gel du compte de la société, conformément à six décisions consécutives, ont eu lieu du 26 juin au 28 août.

En outre, le Département des impôts de la province de Thai Binh a également imposé la suspension de l'utilisation des factures par les entreprises conformément à la décision du 12 septembre (en vigueur du 13 septembre 2023 au 12 septembre 2024).

Hai Ha Petroleum a une dette fiscale « énorme ».

Le 30 août, le Département des impôts de la province de Thai Binh a envoyé un avis au Département de l'immigration - Ministère de la sécurité publique demandant une suspension temporaire de sortie pour le représentant légal de Hai Ha Waterway Transport Company Limited, actuellement Mme Tran Tuyet Mai.

Les entreprises pétrolières sont exposées à un risque élevé de taxes et de factures

Mais les compagnies pétrolières mentionnées ci-dessus ne sont pas les seules. Le problème des arriérés de taxes environnementales des entreprises de négoce pétrolier tend à s'aggraver.

Le Département des impôts de la province de Ninh Binh a appliqué des mesures sévères contre un autre pôle pétrolier, Trung Linh Phat Company Limited et sa succursale, pour une dette de 203 milliards de VND ; en même temps, il a appliqué et cessé d'utiliser les factures dans la décision émise en février 2023 et a demandé de suspendre temporairement la sortie du représentant légal de la société.

En mars de cette année, la MSB Bank a également annoncé la saisie d'une série d'actifs collatéraux de Trung Linh Phat en raison d'un manquement à ses obligations de remboursement de dettes en vertu du contrat de crédit. La MSB a saisi ces actifs collatéraux afin de procéder au recouvrement de créances conformément à l'accord figurant dans le contrat hypothécaire signé portant sur 23 actifs immobiliers.

Le 10 août, le Service des impôts du district de Tan Binh (Service des impôts de Hô Chi Minh-Ville) a adressé un document à 63 agences fiscales provinciales et municipales les avertissant que la succursale de Trung Linh Phat, spécialisée dans la vente en gros de produits pétroliers, présentait des risques élevés en matière de taxes et de factures. Le dossier de cette succursale a également été transmis aux services de police.

Selon le service des impôts du district de Tan Binh, Trung Linh Phat présente des signes de vente indirecte de marchandises, l'entreprise vendeuse étant également acheteuse. D'après la liste des achats et ventes fournie par l'entreprise, 11 entreprises sont à la fois vendeurs et acheteurs de la succursale de Trung Linh Phat à Hô Chi Minh.

De plus, cette entreprise utilise des factures avec TVA pour ses achats auprès d'entreprises qui n'exercent plus leurs activités à son siège social ou qui ont été dissoutes. Plus précisément, six entreprises émettent des factures de vente à Trung Linh Phat Company Limited - succursale de Hô-Chi-Minh-Ville, qui n'exerce plus ses activités à son siège social ou qui ont été dissoutes.

Selon le Département général des impôts, les localités où se trouvent des entreprises pétrolières avec d'importantes dettes fiscales comprennent : An Giang, Ben Tre, Ca Mau, la ville de Can Tho, Dong Nai, la ville de Hai Phong, Hau Giang, Kien Giang, Lam Dong, Lang Son, Long An, Nam Dinh, Nghe An, Ninh Binh, Phu Tho, Quang Binh, Quang Nam, Quang Tri, Soc Trang, Thai Binh, Thanh Hoa et Ho Chi Minh Ville.

Certains services fiscaux ont manqué de détermination et ont tardé à appliquer les mesures d'application prévues par la Loi sur l'administration fiscale et ses directives. Par conséquent, le 13 mars, la Direction générale des impôts a publié le communiqué officiel n° 689/TCT-QLN relatif à la mise en œuvre des mesures de recouvrement des arriérés d'impôts auprès des entreprises de négoce pétrolier.

Le 30 mai, la Direction générale des impôts a continué à demander aux services fiscaux de prendre des mesures énergiques contre les entreprises pétrolières qui doivent des impôts.

Toutes ces histoires soulèvent une « grande question » quant à la responsabilité de superviser les activités post-licence pour les principales entreprises pétrolières.

Bien que les entreprises susmentionnées aient d'importantes dettes fiscales, le ministère de l'Industrie et du Commerce a adressé en octobre 2022 un document au ministère des Finances demandant la levée des difficultés rencontrées par les entreprises pétrolières. Outre les avis sur les coûts et les bénéfices standard, le ministère de l'Industrie et du Commerce a également demandé au ministère des Finances d'ordonner à la Direction générale des douanes de créer les conditions permettant aux entreprises clés telles que Hai Ha, Nam Song Hau, Xuyen Viet Oil et Dong Thap Petroleum de dédouaner leurs importations de pétrole.

Cependant, le ministère des Finances a refusé, estimant que ces entreprises « n'avaient pas correctement et pleinement appliqué les dispositions de la législation en vigueur ». Il a également demandé au ministère de l'Industrie et du Commerce de consulter les entreprises susmentionnées afin de réviser, compléter et appliquer d'urgence les dispositions de la loi.

Leçon 2 : Le fonds de stabilisation des prix de l'essence a été détourné, conséquence de l'ignorance des avertissements.

Le directeur et le directeur adjoint de la Xuyen Viet Oil Company ont été placés en détention provisoire . Le directeur et le directeur adjoint de la Xuyen Viet Oil Trading, Transport and Tourism Company Limited ont été poursuivis et placés en détention provisoire pour « violation des règles de gestion et d'utilisation des biens de l'État, entraînant pertes et gaspillages ».

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