Note de la rédaction : Dettes fiscales, fraude fiscale, contrebande, détournement de fonds du Fonds de stabilisation des prix du pétrole… sont autant de zones d’ombre dans de nombreuses entreprises pétrolières clés. Si ces entreprises, malgré leur faible capacité commerciale, parviennent à s’en tirer, c’est en grande partie à cause des procédures d’autorisation.
La série d'articles « Les recoins cachés des "géants" du pétrole » de VietNamNet vise à contribuer davantage à la santé et au contrôle du marché pétrolier, à protéger les droits des consommateurs, à favoriser le développement d'entreprises pétrolières légitimes et à garantir la sécurité énergétique nationale.
dette fiscale colossale
Selon les documents de PV, le 10 janvier 2020, l'administration fiscale a transféré le dossier de Xuyen Viet Oil Transport and Tourism Trading Company Limited du département des impôts du district 3 au département des impôts de Ho Chi Minh-Ville pour gestion.
D’après le registre de suivi des dettes fiscales, en janvier 2020, la société Xuyen Viet Oil Transport and Tourism Trading Company Limited ne devait au budget de l’État que plus de 89,57 milliards de VND au titre de la taxe sur la protection de l’environnement.
Cependant, trois ans plus tard, la dette fiscale de l'entreprise a connu une augmentation fulgurante, multipliée par près de 20. Le registre de suivi de la dette fiscale, arrêté à août 2023, indiquait que Xuyen Viet Oil devait encore plus de 1 528 milliards de VND au budget de l'État. Sur ce montant, plus de 1 244 milliards de VND représentaient la taxe environnementale. Cette dette fiscale est apparue sur les déclarations mensuelles, d'octobre 2021 à juillet 2022.
La compagnie pétrolière Hai Ha Waterway Transport Company Limited, autre géant du secteur, croule sous les dettes fiscales. À ce jour, Hai Ha doit plus de 1 700 milliards de VND d'impôts. En 2021, cette dette s'élevait à environ 815 milliards de VND, contre environ 761 milliards de VND en 2020.
Selon le rapport financier semestriel de la société par actions Nam Song Hau Petroleum Investment and Trading, à la fin du deuxième trimestre 2023, l'unité devait encore près de 1 506 milliards de VND d'impôts et de sommes dues à l'État, un montant supérieur aux capitaux propres de l'entreprise (1 262 milliards de VND).
Exiger de ne pas payer doit être forcé.
Concernant le cas de dette fiscale de la société Hai Ha Waterway Transport Company Limited, le Département général des impôts a publié de nombreux documents ordonnant et exhortant le Département provincial des impôts de Thai Binh et le directeur du Département provincial des impôts de Thai Binh à appliquer des mesures de recouvrement de la dette fiscale pour le budget de l'État.
Rien qu'en 2023, la Direction générale des impôts a émis trois documents demandant la mise en œuvre de mesures de recouvrement des dettes fiscales de Hai Ha. Le 13 mars, elle a de nouveau demandé l'application de ces mesures. Le 18 mai, elle a réitéré sa demande auprès du directeur du service des impôts de la province de Thai Binh afin que des mesures coercitives soient immédiatement mises en œuvre pour recouvrer les arriérés d'impôts de Hai Ha.
Le 26 mai, le Département général des impôts a publié une dépêche urgente demandant au directeur du département des impôts de la province de Thai Binh d'appliquer immédiatement des mesures d'application le 26 mai.
À compter du 19 septembre, le service des impôts de la province de Thai Binh a mis en œuvre des mesures d'exécution forcée à l'encontre de la société Hai Ha Waterway Transport Company Limited, conformément à six décisions administratives relatives à la gestion fiscale. Ces mesures comprennent notamment le prélèvement automatique sur le compte bancaire de la société et le gel de ce compte, et ce, de manière continue du 26 juin au 28 août.
En outre, le département des impôts de la province de Thai Binh a également appliqué la suspension de l'utilisation des factures par les entreprises conformément à la décision du 12 septembre (en vigueur du 13 septembre 2023 au 12 septembre 2024).
Le 30 août, le département des impôts de la province de Thai Binh a envoyé une notification au département de l'immigration du ministère de la Sécurité publique demandant une suspension temporaire de sortie pour la représentante légale de Hai Ha Waterway Transport Company Limited, actuellement Mme Tran Tuyet Mai.
Les entreprises pétrolières présentent un risque élevé de problèmes fiscaux et de facturation.
Mais les compagnies pétrolières mentionnées ci-dessus ne sont pas les seules. La situation des arriérés de taxes environnementales des entreprises de négoce de produits pétroliers tend à s'aggraver.
Le département des impôts de la province de Ninh Binh a appliqué des mesures strictes contre un autre centre pétrolier, Trung Linh Phat Company Limited et sa succursale, pour une dette de 203 milliards de VND ; dans le même temps, il a fait appliquer et cessé d'utiliser les factures dans la décision émise en février 2023 et a demandé la suspension temporaire de la sortie du représentant légal de la société.
En mars dernier, la banque MSB a également annoncé la saisie de plusieurs biens immobiliers appartenant à Trung Linh Phat, suite à un manquement à ses obligations de remboursement de dette au titre du contrat de crédit. MSB a procédé à cette saisie afin de recouvrer la créance, conformément aux termes du contrat de prêt hypothécaire signé portant sur 23 biens immobiliers.
Le 10 août, le service des impôts du district de Tan Binh (département des impôts de Hô-Chi-Minh-Ville) a adressé un document à 63 administrations fiscales provinciales et municipales, les informant des risques élevés liés aux impôts et à la facturation de la succursale de l'entreprise de vente en gros de produits pétroliers Trung Linh Phat. Le dossier de cette succursale a également été transmis à la police.
Selon le service des impôts du district de Tan Binh, Trung Linh Phat semble pratiquer la vente indirecte de marchandises, l'entreprise vendant étant également acheteur. D'après la liste des achats et des ventes fournie par l'entreprise, 11 entreprises sont à la fois des unités de vente et d'achat pour la succursale de Trung Linh Phat à Hô Chi Minh-Ville.
De plus, cette entreprise utilise des factures avec TVA pour des achats auprès d'entreprises qui n'exercent plus d'activité à l'adresse enregistrée et d'entreprises dissoutes. Plus précisément, six entreprises émettent des factures de vente à Trung Linh Phat Company Limited - Succursale de Hô Chi Minh-Ville, qui n'exerce plus d'activité à l'adresse enregistrée et a été dissoute.
Selon le Département général des impôts, les localités où se trouvent des entreprises pétrolières avec d'importantes dettes fiscales comprennent : An Giang, Ben Tre, Ca Mau, la ville de Can Tho, Dong Nai, la ville de Hai Phong, Hau Giang, Kien Giang, Lam Dong, Lang Son, Long An, Nam Dinh, Nghe An, Ninh Binh, Phu Tho, Quang Binh, Quang Nam, Quang Tri, Soc Trang, Thai Binh, Thanh Hoa et Ho Chi Minh Ville.
Certains services fiscaux ont manqué de fermeté et ont tardé à appliquer les mesures de recouvrement prévues par la loi sur l'administration fiscale et ses textes d'application. C'est pourquoi, le 13 mars, la Direction générale des impôts a publié la circulaire officielle n° 689/TCT-QLN relative aux mesures de recouvrement des arriérés d'impôts auprès des entreprises de négoce de produits pétroliers.
Puis, le 30 mai, la Direction générale des impôts a de nouveau demandé aux services fiscaux de prendre des mesures fermes contre les entreprises pétrolières redevables d'impôts.
Tous ces exemples soulèvent une question importante quant à la responsabilité de la supervision des activités post-octroi de licences pour les principales entreprises pétrolières.
Bien que les entreprises susmentionnées aient d'importantes dettes fiscales, le ministère de l'Industrie et du Commerce a adressé, en octobre 2022, un document au ministère des Finances afin de faciliter le dédouanement des activités pétrolières. Outre des avis sur les coûts et les marges bénéficiaires standard, le ministère de l'Industrie et du Commerce a également demandé au ministère des Finances d'enjoindre la Direction générale des douanes à créer les conditions nécessaires au dédouanement des produits pétroliers importés par des entreprises clés telles que Hai Ha, Nam Song Hau, Xuyen Viet Oil et Dong Thap Petroleum. Le ministère des Finances a toutefois refusé, estimant que ces entreprises « n’ont pas correctement et intégralement mis en œuvre les dispositions de la législation en vigueur ». Il a également demandé au ministère de l’Industrie et du Commerce de consulter ces entreprises afin qu’elles examinent, complètent et appliquent d’urgence les dispositions légales. |
Leçon 2 : Le fonds de stabilisation des prix de l’essence a été détourné, conséquence du fait d’avoir « ignoré » les avertissements.
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