11月25日、最高人民検察院は起訴状を発行し、タンアンハノイ株式会社、ダン医療機器株式会社、トランティ医療機器株式会社および関連企業で発生したインボイスの売買事件で被告38人を起訴した。
このうち、6人が会計規則に違反し重大な結果をもたらしたとして告発されており、その中には、上記3社の会計監査役であるグエン・ティ・ホア氏（逃亡中）、 タンアンハノイ社の総裁であるグエン・ダン・トゥエット氏（逃亡中）と副総裁である妻のグエン・ニャット・リン氏、主任会計士のド・ティ・ホア氏、ダン医療機器会社有限会社の被告2名（グエン・クイ・カイ氏（取締役）、ブイ・ティ・マイ・フオン氏（主任会計士）を含む）が含まれている。
さらに、第203条第1項および第2項に基づき、国家予算への支払いのための請求書および文書を違法に印刷、発行、取引した罪で32人を起訴することが提案され、最高刑は罰金または5年の懲役となる。
被告はグエン・ダン・トゥエット被告とグエン・ティ・ホア被告。 (写真: 公安省)
起訴状によると、Thanh An Ha Noi、Danh Medical Equipment、Trang Thi Medical Equipmentの3社はいずれも、収益と支出を追跡するためにFAST会計ソフトウェアで使用される「内部」と「税金」という2つの会計システムを構築していた。
社内システムは3事業で共通で、2017年から2022年までの事業活動に係る実績数値を反映しています。2022年6月30日以降は、各社が独自の社内会計システムを用いて自社の事業活動を会計処理します。
税務会計システムは、税務申告および決算に必要なデータ、書類、財務報告、業績報告を反映します。各企業は、税務当局との決算のために独自の会計システムを有しています。
Thanh An Hanoi社のIT部門は、取締役会および経理部門のスタッフがソフトウェアにアクセスするためのユーザーパスワードを作成します。経理部門と会計責任者は、各業務領域の割り当てに応じて、会計フォームで従業員にアクセス権を割り当てます。
検察当局は、ハノイ税務署から提供された文書と3社のFASTソフトウェアシステムから抽出された文書に基づき、同一会計期間において、3社がデータの整合性が取れていない2つの財務会計システムを構築していたと判断した。特に、2017年から2022年末までの総資産、総資本、税引前利益のデータは大きく異なり、事業活動や会計データの実態を正確に反映していなかった。
したがって、総資産と資本の差額は4,286億VND、税引前利益の差額は2,092億VNDとなります。
ハノイ税務署の調査によると、タンアンハノイ社、ダン社、トランティ社は、購入した商品やサービスに対する付加価値税（VAT）控除を申告するために19,167枚の偽造インボイスを使用し、支払うべきVATを減らし、620億ドン以上の予算損失を引き起こしたことが判明した。
法人税についても、上記3社は、財務報告を作成する際に、企業や事業所から購入した偽造インボイス（商品やサービスが添付されていない）を会計処理に使用し、納税額を確定するためのコストを計上し、6,800億ドン以上の損失をもたらした。
国家予算への損害総額は7,430億ドン。
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出典: https://vtcnews.vn/truy-to-vo-chong-tong-giam-doc-trong-duong-day-mua-gan-19-200-hoa-don-khong-ar909544.html
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